ИСУ 2для лабораторных 2010

11

2)сдача наличных денежных средств (см. задачу 4.4);

3)получение денежных средств с р/с в банке (см. задачу 4.5).

Отразить операции по расчетному счету с использованием документа «Банковская выписка» (учесть, что ранее проведенные операции по кассе документом «Банковская выписка» не должны проводиться).

Вопросы для самоконтроля:

1.Какими документами оформляются кассовые операции?

2.В каком журнале можно просмотреть созданные кассовые документы?

3.Как сформировать отчет «Кассовая книга»?

4.Как заполняется справочник «Счета нашей фирмы»?

5.Какой документ составляется для отражения движения денежных средств на текущем счете предприятия?

Литература: [3,4,10,11]

Лабораторная работа № 5 Учет расчетов с покупателями

(Журналы: Счета-фактуры, Банк; Отчеты: Анализ счета, Оборотно-сальдовая ведомость, Журнал-ордер по субконто)

Цель занятия: изучить особенности автоматизированного учета расчетов с покупателями. Задача 5.1. Освоить порядок отражения факта поступления денежных средств в качестве

предоплаты.

Исходные данные: 07.01.09 согласно договору №2-ПК от 05.01.2009 предприятием «Добро» получена предоплата от АКБ «ЗГОДАБАНК» в счет предстоящей поставки офисной мебели. Факт предоплаты в сумме 84000 грн. подтвержден банковской выпиской с банковского счета 07.01.2009 с приложением платежного поручения (п/п) №44. Из п/п №44 следует, что в сумму предоплаты включен НДС 20%;

отразить факт получения предоплаты с использованием документа «Банковская выписка», предварительно зарегистрировав договор с контрагентом (ввести новый договор (Журналы Договора; Действия Новый), и выписав контрагенту счет-фактуру СФ-0000001 от 07.01.09 с помощью документа «Счет-фактура» (Журналы Счета-фактуры; Действия Новый). При выписке счета-фактуры вид НДС установить в соответствии с порядком, действующим для документа «Банковская выписка» (по ставке 20% от суммы аванса). Ввод элемента «Офисная мебель» в справочник «Номенклатура» выполнить непосредственно при заполнении графы «ТМЦ» (создать

всправочнике «Номенклатура» группу «Продукция» (Действия Новая группа, в группе создать новый элемент: Действия Новый);

проанализировать результаты ввода документа «Банковская выписка»: в журнале операций, в журнале проводок (три проводки) и в журнале документов «Банк»;

выписать и зарегистрировать налоговую накладную с использованием возможности ввода на основании документа «Банковская выписка»(Действия Ввести на основании.).

Вопросы для самоконтроля:

1.Каким документом оформляется поступление денежных средств от покупателя?

2.На основании каких документов можно заполнить реквизит «Заказ»?

3.В каком журнале можно изучить факт прихода денег от покупателя?

4.Как составляется документ «Налоговая накладная» на основании выписки банка?

Литература: [3,4,10,11]

12

Лабораторная работа № 6 Учет расчетов с поставщиками

(Журналы: Счета входящие, Банк; Отчеты: Анализ счета, Оборотно-сальдовая ведомость, Журнал-ордер по субконто)

Цель занятия: изучить особенности автоматизированного учета расчетов с поставщиками. Задача 6.1. Освоить порядок отражения факта оплаты предприятием счета поставщика.

Исходные данные:

1)предприятие «Добро» осуществляет оплату (предоплата) по счету №345/21 от 05.01.2009, поступившего от завода «Азер» за поставку производственного оборудования «Станок сверлильный СДС-1 (основное средство) в количестве 1 шт. на сумму 12000 грн., включая НДС

20% (Журналы Счета входящие Действия Новый);

2)В счете указаны следующие банковские реквизиты завода «Азер»:

Полное наименование: Инструментальный з-д «Азер»;

Адрес: г. Киев, ул. Малиновского, дом 9

ЕГРПОУ: 4324324455

ИНН: 23434455

Номер свид.: 43242355

Р/с: 12345678987

В банке: ФАКБ "НАДРА",КИЇВСЬКЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПР. г.Киев

МФО: 320564.

3)09.01.2009 выписано п/п №1 от 10.01.2009 и отправлено в "Укрсоцбанк" (Журналы Банк Действия Новый Платежное поручение);

Необходимо зарегистрировать организацию-поставщика (Справочники Контрагенты

Действия Новый) и поступивший счет, а также выписать платежное поручение (п/п). При регистрации счета необходимо учесть, что приходуется основное средство, которое нужно занести в справочник «Инвестиции» (Справочники Инвестиции Действия Новый).

Задача 6.2. Освоить ввод выписки банка с использованием данных платежного поручения (документ «Платежное поручение» ввести на основании документа «Счет входящий»).

Исходные данные: в бухгалтерию предприятия «Добро» поступила выписка с расчетного счета в "Укрсоцбанк" от 10.01.2009 в сопровождении копии п/п №1 от 10.01.09. В выписке указано, что сумма в размере 12000 грн. перечислена на р/с завода "Азер".

Отразить факт оплаты поставщику с учетом того, что п/п №1 введено при выполнении предыдущей задачи.

Проанализировать результаты ввода документа «Банковская выписка»: в журнале операций, в журнале проводок (три проводки), в журнале документов «Банк», в журнале подчиненных

документов документа «Счет входящий» (Дерево или Действия Подчиненные документы). Задача 6.3. Освоить ввод многострочной банковской выписки с предварительной выборкой

всех документов, по которым произведены платежи. Необходимо отразить операции по расчетам с поставщиками, выполненные предприятием «Добро» в январе 2009 года.

Исходные данные:

1)16.01.2009 получен счет завода «Азер» № 231/37 от 03.01.2009 за поставку инструмента на общую сумму 3600 грн. Включая НДС 600 грн. (сведения об инструментах: см. задачу 9.2)

2)16.01.2009 выписано п/п №2 от 17.01.2009 на оплату счета завода «Азер» № 231/37 на сумму 3600 грн., включая НДС 600 грн.

3)16.01.2009 получен счет от поставщика материалов ООО «Ивент» №31 от 10.01.2009 на поставку производственного сырья, на общую сумму 55320 грн., включая НДС 9220 грн. (сведения о поставляемом сырье: см. задачу 9.3).

4)16.01.2009 выписано п/п №3 от 17.01.2009 на оплату счета ООО «Ивент» №31 от 10.01.2009 на сумму 55320грн., включая НДС 9220 грн.

5)15.01.2009 получен счет от поставщика АО «Процесс» № 301-а от 12.01.2009 на поставку производственного оборудования, на общую сумму 32400 грн., включая НДС 5400 грн. (сведения об оборудовании: см. задачу 7.7) Адрес поставщика: г. Керчь, ул. Петрова, 10; расчетный счет

вУкрсоцбанке № 26009867452341.

6)17.01.2009 выписано платежное поручение №4 от 17.01.2009 на оплату счета АО «Процесс» №301-а от 12.01.2009 на поставку производственного оборудования, на общую сумму 32400

13

грн., включая НДС 5400 грн.

7) 17.01.2009 получена банковская выписка с расчетного счета в Укрсоцбанке, подтверждающая факт поступления оплаты по п/п №2, №3 и №4;

Оплату счетов поставщиков отразить в новом документе «Банковская выписка» от 17.01.2009;

Учесть, что счет от поставщика АО «Процесс» можно будет ввести только после ввода нового контрагента - АО «Процесс»;

До заполнения документа «Банковская выписка» необходимо выписать документы «Платежное поручение» (ввести на основании счетов входящих). Документ «Банковская выписка» заполнить с использованием кнопок «Заполнить по платежам» и «Подбор по заказам».

Проанализировать результаты проведения документа «Банковская выписка»: в журнале операций, в журнале проводок, в журнале документов «Банк», в журнале подчиненных документов документа «Счет входящий».

Ввести соответствующий документ «Налоговая накладная» («Журналы - Книга приобретения – Новая запись», но лучше воспользовавшись функцией «Ввести на основании» (Действия

Ввод на основании) на основании документа «Счет входящий»). Сформировать «Книгу приобретения» (Отчеты Книга приобретения или кнопка «Печать книги приобретения» в журнале Книга приобретения.

Вопросы для самоконтроля:

1.Каким документом оформляется оплата поставщику?

2.Для каких целей используется справочник «Назначение платежей»?

3.Как заполнить выписку банка на основании платежных поручений?

4.В чем особенность составления многострочной выписки банка?

Литература: [3,4,10,11]

Лабораторная работа № 7 Учет необоротных активов

(Журналы: Прочие Необоротные активы, Счета входящие, Приходные накладные; Отчеты: Оборотно-сальдовая, Анализ субконто, Анализ счета

по субконто)

Цель занятия: рассмотреть порядок автоматизированного учета необоротных активовпредприятия.

Задача 7.1. Освоить ввод сведений об инвентарных объектах необоротных активов. Заполнить справочник «Необоротные активы» сведениями об инвентарном объекте НА (СправочникиНеоборотные активы; Действия Новый).

Учесть возможности двухуровневой организации справочника, создав на первом уровне группу «Основные фонды», а на втором группы «Производственные» и «Непроизводственные» (Действия Новая группа). Сведения об инвентарном объекте ввести на подчиненном уровне группы «Производственные». Инвентарные номера здесь и далее формировать исходя из следующей системы. Первый разряд кода - код группы НА: 1 - здания и сооружения, 4 - машины и оборудование, 6 - транспортные средства, последующие три разряда - порядковый номер объекта в группе. Таким образом, наш объект получает номер - 4001. Вид объекта - «Основные средства».

Исходные данные:

наименование объекта НА - «Станок ДУН»

полное наименование объекта «Станок универсальный деревообрабатывающий ДУН»

Вид НА - определяется в бухгалтерии - Осн. средства;

Инвентарный номер - 4001;

Счет учета - 104

Амортизационные отчисления относятся на счет 91, вид затрат - «Амортизация производственных ОС, НМА и др. необоротных активов» (Общепроизводственные затраты);

Первоначальная стоимость - 25000грн.;

Метод начисления амортизации - уменьшение остатка;

Ликвидационная стоимость – 560 грн.;

Срок полезного использования - 48 мес;

Группа налогового учета - 2;

14

Вид деятельности - основная.

Задача 7.2. Освоить ввод сведений об инвентарных объектах необоротных активов, поступивших от учредителей, с использованием ручного ввода операций в виде сложной проводки.

Исходные данные:

Учредителями Гуренко М.В. и Чурбановым В.А. в качестве вклада в уставный капитал внесено основное средство «Станок деревоообрабатывающий универсальный СДУ-11» по согласованной стоимости 25000 грн.

Стоимость станка в равных долях (по 12500 грн.) распределена между двумя учредите-

лями.

Станок предназначен для эксплуатации в столярном цехе в процессе производства всей номенклатуры выпускаемых изделий.

По факту прихода основного средства оформлен акт № ОС-1 от 11.01.2009 (формы акта нет в 1С, нужно просто ввести операцию).

Оформить операцию по поступлению ОС (Журналы Журнал операций Действия Новая) в виде сложной проводки (Действия Новая корреспонденция), представив ее в виде последовательности корреспонденций:

1)дебет счета 15.2 «Станок СДУ 11» - 25000 грн.

2)Кредит счета 46 «Гуренко М.В.» - 12500 грн.

3)Кредит счета 46 «Чурбанов В.А.» - 12500 грн.

Задача 7.3. Освоить ввод сведений об инвентарных объектах необоротных активов, поступивших от учредителей, операцией вручную (Журналы Журнал операций Действия Новая).

Исходные данные:

От учредителя - АКБ «ЗГОДАБАНК» в счет вклада в уставный капитал поступило основное средство - автомобиль «Газель» по согласованной стоимости 35000 грн.

12.01.2009 по факту поступления НА оформлен акт приемки-передачи основного средства №2 от 12 января 2009 года. Акт поступил в бухгалтерию (формы акта нет в 1С, нужно ввести операцию вручную: Дт1521 - Кт46).

ввод нового элемента в справочник «Необоротные активы» - Автомобиль Газель. Автомобиль предназначен для эксплуатации в производственных целях.

Счет учета - 105, вид необоротного актива - осн.средства, инв.номер - 6001

Амортизационные отчисления для данного вида транспорта не зависят от пробега, метод начисления амортизации - уменьшение остатка, период эксплуатации - 60 мес, ликвидационная стоимость-1560 грн.

(остальные реквизиты - аналогично станку)

Необходимо ввести соответствующую информацию в справочники и отразить факт поступления необоротных активов от учредителей.

Задача 7.4. Освоить ввод сведений об инвентарных объектах необоротных активов, поступающих от поставщиков, при помощи документа «Ввод в эксплуатацию» (Журналы Прочие Необ. активы и МБП Действия Новый).

Исходные данные:

1)19.01.2009 от завода «Азер» на основной склад предприятия «Добро» в сопровождении товарно-транспортной накладной поступило оборудование - станок сверлильный СДС-1 в количестве 1 шт. на сумму 12000 грн., включая НДС 20% (ввести на основании счета входящего приходную накладную).

2)Ранее по счету №345/21 от 03.01.2009 была произведена оплата этой поставки (см. зада-

чу 6.2).

Необходимо отразить в бухгалтерском учете предприятия факт поступления НА (приходная накладная) и факт того, что 20.01.2009 станок СДС-1 по акту №2 Приемки-передачи ОС (печатная форма документа «Ввод в эксплуатацию») передан в эксплуатацию в столярный цех. Отразить факт ввода станка в эксплуатацию с помощью документа «Ввод в эксплуатацию».

Следует учесть, что для решения данной задачи бухгалтеру предварительно необходимо выполнить ряд последовательных действий, таких, как: контроль оплаты счета на поставку ОС, отражение факта поступления ОС с помощью документа «Приходная накладная» (ввести на основании документа «Счет входящий»).

16

основных средств оборудования по форме (№ 03-1) и передан в бухгалтерию (документ «Ввод в эксплуатацию»).

6)Необходимо отразить в учете факт поступления оборудования, факт ввода станка в эксплуатацию с учетом удорожания за счет монтажных работ и их оплаты. Использовать документы: «Приходная накладная», «Ввод в эксплуатацию», «Дополнительные расходы по приобретению» (на основании документа «Приходная накладная»).

Задача 7.8. В продолжение задачи 7.7 требуется отразить в компьютерной бухгалтерии следующие хоз. операции по вводу в эксплуатацию остальных единиц оборудования, приобретенных у АО «Процесс».

Исходные данные:

1)25.01.2009 второй комплект оборудования «Станок шлифовальный БСЗВ-5.5 м» (инв. №4006) передан для установки специалистами АО «Процесс» (документ «Приходная накладная» на второй комплект оборудования, документ «Дополнительные расходы по приобретению» (на основании документа «Приходная накладная»);

2)25.01.2009 работы по установке оборудования «Станок шлифовальный БСЗВ-5.5 м» (инв. №4006) приняты приемочной комиссией. Работы по монтажу приняты к оплате в размере 900 грн., включая НДС. Счет входящий №15 от 25.01.2005 на услуги по монтажу оборудования;

3)25.01.2009 выписаны платежные поручения №5, №6 от 25.01.2009 на оплату монтажных работ по установке и наладке двух комплектов оборудования, выполненных АО «Процесс» по счетам №13 и №15 каждая на сумму 900 грн. (включая НДС);

4)25.01.2009 комиссией по приемке основных средств составлен акт приемки основного средства «Станок шлифовальный БСЗВ-5.5 м» Акт передан в бухгалтерию для отражения факта ввода основного средства в эксплуатацию в бухгалтерском учете (документ «Ввод в эксплуатацию»);

5)25.01.2009 получена выписка банка, подтверждающая оплату в сумме 1800 грн. АО «Процесс» по платежным поручениям №5, №6 от 25.01.2009 (документ «Банковская выписка», заполнить на основании плат. поручений за дату документа);

6)26.01.2009 комплект оборудования «Пилорама Галактика-3» (инв. №4004) передан для установки и монтажа специалистами НПО «Атлант». Счет №21 от 23.01.2009 НПО «Атлант» на сумму 1200 грн., включая НДС, передан в бухгалтерию. Составлен акт №41 приемки-передачи оборудования (документ «Приходная накладная» на основании счета 301-а от 12.01.2009 АО «Процесс»);

7)26.01.2009 работы по установке и монтажу оборудования «Пилорама Галактика-3» приняты приемочной комиссией по акту приемки работ №3 от 26.01.2009 (документ «Дополнительные расходы на приобретение» на основании «Приходной накладной»). Работы по монтажу приняты к оплате в размере 1200 грн., включая НДС;

8)26.01.2009 выписано платежное поручение №7 от 27.01.2005 на оплату монтажных работ, выполненных НПО «Атлант» на сумму 1200 грн. (включая НДС);

9)27.01.2009 комиссией по приемке основных средств составлен акт приемки-передачи в столярный цех основного средства «Пилорама Галактика-3» и передан в бухгалтерию (документ «Ввод в эксплуатацию»);

10)27.01.2009 получена выписка банка, подтверждающая оплату 1200 грн. НПО «Атлант» по п/п №7 от 27.01.2005.

Задача 7.9. В продолжение задач по учету НА требуется отразить в компьютерной бухгалтерии еще один пример оприходования и ввода в эксплуатацию малоценных НА, приобретенных у АО «Процесс»:

Исходные данные:

1)26.01.2009 на основной склад ЗАО «ДОБРО» от поставщика АО «Процесс» в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета от № 302-а от 26.01.2009 поступили следующие товарно-материальные ценности. В счете указано:

Таблица 7.2.

17

2)Малоценные необоротные активы снабжены необходимым комплектом документации; комиссией произведена проверка комплектности оборудования.

3)Оформлена приходная накладная № 6 от 27.01.2009 приемки оборудования. Накладная передана в бухгалтерию (документ «Приходная накладная» на основании счета входящего №302-а);

4)27.01.2009 все малоценные активы переданы для эксплуатации в столярный цех по акту №4 приемки-передачи ОС. Акт передан в бухгалтерию (документ «Ввод в эксплуатацию»);

Необходимо отразить в учете предприятия факт поступления необоротных активов и передачи их в эксплуатацию (проводку по валовым расходам необходимо сделать вручную);

При этом: в карточке учета необоротного актива реквизиты заполняются следующим образом: на закладке «Основные» выбрать «Др. необ. мат. Активы», счет учета - 112 (инвестиций - 153), инв. номера 5002-5003; на закладке «Дополнительно» необходимо выбрать счет затрат 91, метод начисления амортизации -«50% - 50%», «Вид затрат» - соответствующий, после чего документ «Ввод в эксплуатацию» сформирует 4 проводки.

По ходу выполнения задания должны быть введены: п/п №6 от 12.01.2009 на оплату малоценных необоротных активов НПО «Атлант» на сумму 1200.00 грн. (включая НДС); выписка банка от 13.01.2009, подтверждающая оплату 1200 грн. НПО «Атлант» по п/п №6 от 12.01.2009.

Задача 7.10. Амортизация необоротных активов. Освоить ввод в справочник «Необоротные активы» информации, используемой программой для расчета амортизации.

Таблица 7.3.

Прежде, чем приступить к вводу требуемой информации следует убедиться, что правильно установлена рабочая дата (почему?). Затраты на автомобиль «Газель» относятся к общехозяйственным расходам, в этом случае предусмотрена возможность ввода пустого субконто «Вид деятельности».

Задача 7.11. Амортизация необоротных активов. Освоить ведение учета по ежемесячному начислению износа необоротных активов с помощью документа «Начисление износа».

Задача 7.12. Ремонт необоротных активов. Освоить ввод данных о ремонтах необоротных активов в справочник «Инвестиции».

Исходные данные: на предприятии «ДОБРО», согласно принятой учетной политике, проводится ремонт автомобиля, при этом затраты относят: на счет 152 «Приобретение (изготовление) основных средств» на статью «Ремонт автомобиля «Газель».

Необходимо отразить указанную особенность организации учета в справочниках системы. В дальнейшем эта информация будет использоваться при формировании проводок по списанию затрат документами «Модернизация необоротного актива» и «Приходная накладная».

Задача 7.13. Ремонт необоротных активов. Отражение хозяйственных операций по ремонту необоротных активов с помощью документа «Модернизация необоротного актива»

Исходные данные: 15.01.2009 заводом «Колибри» предприятию «ДОБРО» был предоставлен акт выполненных работ №1 на проведение комплексного ремонта автомобиля «Газель» на сумму 2400 грн. с НДС. Акт № 2/927 на основании счета № 26 от 14.01.2009 передан в бухгалтерию для отражения факта выполнения работ в бухгалтерском учете.

Дополнительные сведения: место хранения «Общий склад», работы осуществлялись подрядным способом.

18

Необходимо отразить операцию ремонта в бухгалтерском учете. После проведения документа сформировать печатную форму документа (Типовая ОС-2). Проанализировать проводки (5 проводок).

Задача 7.14. Ремонт необоротных активов. Освоить навыки анализа информации по ремонту необоротных активов с помощью стандартного отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».

Исходные данные: необходимо определить по данным учета, какая сумма затрат отнесена на ремонт необоротных активов на начало и конец января 2009 г.

Из данных оборота должно следовать, что был произведен ремонт и полностью закрыты обороты по ремонту одного объекта на сумму 2000 грн.

Задача 7.15. Ремонт необоротных активов. Освоить навыки анализа информации по ремонту необоротных активов с помощью стандартного отчета «Карточка субконто».

Исходные данные: необходимо получить данные о сумме ремонта автомобиля «Газель», проведенного в январе 2009 г.

Убедиться, что по объекту инвестиций «Автомобиль «Газель» сформировались затраты, отнесенные на стоимость необоротных активов.

Вопросы для самоконтроля:

1.В чем порядок заполнения справочника «Необоротные активы»?

2.Какие данные необходимо ввести об объекте основных средств для расчета амортизационных отчислений?

3.Каким документом оформляется факт поступления основных средств на предприятие?

4.В каких случаях составляется документ «Ввод в эксплуатацию»?

5.Каким документом отражают расходы по монтажу оборудования?

6.В чем особенности расчета износа основных средств в программе?

7.Каким документом оформляются ремонтные работы основных средств?

8.В чем особенности учета малоценных активов?

9.Как заполняется справочник «Инвестиции»?

Литература: [3,4,10,11]

Лабораторная работа № 8 Использование МБП

Цель занятия: рассмотреть особенности учета МБП.

Задача 8.1. Учет МБП. Ввод информации о МБП в справочник «Номенклатура».

Исходные данные:

1)На предприятии «ДОБРО», согласно принятой учетной политике, при использовании МБП в производственных целях износ МБП относят: на счет 92 «Административные расходы» на статью затрат «Прочие общехозяйственные затраты» на вид деятельности «Общая». Необходимо отразить указанную особенность организации учета в справочниках системы.

2)Приобретаемые МБП:

Таблица 8.1.

3)Наименования видов деятельности использования МБП: «Общая» и «Административнохозяйственная деятельность»;

4)Указать счет затрат (используется при формировании проводок по списанию МБП документами типовой конфигурации «Ввод в эксплуатацию», «Списание МБП»).

Заполнить справочник «Номенклатура».

Задача 8.2. Учет МБП. Ввод в эксплуатацию.

Исходные данные: 02.01.2009 в столярный цех по Требованию-накладной № 2 переданы

вэксплуатацию для длительного использования инструменты. В требовании накладной указано:

Требование-накладная №2 передано в бухгалтерию для отражения факта передачи в эксплуатацию в бухгалтерском учете.

Отразить операцию передачи МБП в эксплуатацию. Проанализировать результаты ввода документа.

Задача 8.3. Учет МБП. Списание МБП.

Исходные данные: 17.01.2009 специальной комиссией, утвержденной руководителей предприятия «ДОБРО», было произведено списание МБП «Электродрель ЭДЗ-15» (в количестве 1 шт.), использовавшегося для производства мебели. Списание произведено в силу утраты данным МБП своего производственного значения, что оформлено актом №1 от 17.01.2009 (форма 1 МБ-8). Акт передан в бухгалтерию.

Отразить факт списания МБП в компьютерном учете.

Задача 8.4. Учет МБП. Анализ информации по учету МБП.

Определить по данным учета, какие МБП, в каком количестве и на какую стоимость числятся в эксплуатации на начало и конец января 2009 г.

Задача 8.5. Учет МБП. Анализ информации по учету МБП.

Получить данные о движении объектов МБП за январь 2009 года.

Вопросы для самоконтроля:

1.В каком справочнике отражают список МБП?

2.В чем особенности учета МБП?

3.Какими документами оформляют движение МБП?

4.Как получить данные о движении МБП за месяц?

Литература: [3,4,10,11]

Лабораторная работа № 9 Создание материально-производственных запасов (МПЗ)

Цель занятия: изучить методику организации автоматизированного учета производственных запасов.

Задача 9.1. Учет приобретения (заготовления) МПЗ. Ввод информации в справочник «Места хранения МПЗ».

Исходные данные: на предприятии «ДОБРО» хранение товарно-материальных ценностей осуществляется на пяти складах, среди которых: общий склад; склады материалов №1и №2; склад готовой продукции; инструментальная кладовая.

Необходимо на основе этих данных заполнить справочник «Места хранения МПЗ». Задача 9.2. Учет приобретения (заготовления) МПЗ. Использование документа "Приходная

накладная".

Исходные данные: 29.01.2009 на инструментальный склад ЗАО "ДОБРО" от поставщика "Азер" поступили инструменты в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета №231/37 от 03.01.2009. В счете:

20

При приемке инструментов количественных и качественных расхождений не выявлено. На складе составлен приходный ордер №1. Документы переданы в бухгалтерию.

Необходимо отразить факт поступления МБП в компьютерном учете. При этом учесть, что ранее по счету №231/37 была сделана предоплата, зачет предоплаты должен быть произведен по (счету) в поле "Заказ". Ввод документа "Приходная накладная" вводить с использованием встроенной функции "Ввести на основании".

Проанализировать результаты: журнал документов, журнал операций, журнал «Учет МБП», журнал проводок (4 проводки), отчет «Анализ субконто по счету» (конечное сальдо по взаиморасчетам с заводом «Азер» должно быть равно нулю, а на счете 644 имеется дебетовое сальдо в размере 600 грн.).

Задача 9.3. Учет приобретения (заготовления) МПЗ. Использование документа "Приходная накладная" с учетом отклонений от обязательств по поставке.

Исходные данные: 02.01.2009 на склад материалов №1 от поставщика ООО «Инвент» поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 31 от 10.01.2009. В счете указано:

При приемке материалов обнаружена недостача материала «Плита ДСП 1.0x0.6» вместо 400 единиц продукции в наличии оказалось 360 единиц. Составлен акт №1 от 02.01.2009, в котором указано:

Документы переданы в бухгалтерию.

Необходимо отразить факт поступления материалов и факт недостачи в компьютерном учете. Отразить претензию поставщику ООО «Ивент» по недостаче материалов и выставить счет на сумму недостачи. Также, при выполнении задачи следует помнить, что ранее был введен счет от поставщика ООО «Ивент», содержание которого должно быть изменено в соответствии с условиями данной задачи.

Для реализации поставленной задачи потребуется выполнить следующие действия: 1) при помощи стандартного документа «Приходная накладная» вводятся фактические данные по приходу материалов, указанные в акте; 2) претензия поставщику на величину отклонения отражается в учете в режиме ручного ввода операций.

Проанализировать результаты: журнал документов, журнал операций, журнал проводок, отчет «Анализ субконто» с режимом формирования по субконто «Заказы» (дебетовое сальдо по субконто «Документ-основание» - «Счет №31 от 10.01.2009» по взаиморасчетам с ООО «Ивент» на счете 371 в сумме и на счете 644 в сумме 64 грн., что свидетельствует о неполной поставке материалов).