финансовое право РПК

дельных листах. Такая технология позволит вам значительно быстрее находить, обрабатывать и хранить имеющуюся информацию.

ТЕМЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОГО ИЗУЧЕНИЯ

Тема: Понятие финансов. Финансовая система

Понятие финансов как экономической категории. Признаки финансов. Источники формирования финансовых ресурсов. Функции финансов. Формирование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств и их использование. Распределительная (перераспределительная) функция финансов. Контрольная функция финансов.

Финансовая система Российской Федерации. Звенья финансовой системы. Общегосударственные финансы. Территориальные финансы. Финансы хозяйствующих субъектов. Финансы граждан.

Тема: Финансовая деятельность государства

Понятие финансовой деятельности государства. Задачи финансовой деятельности. Принципы финансовой деятельности. Формы и методы осуществления финансовой деятельности.

Органы, осуществляющие государственное управление финансами в Российской Федерации. Субъекты и объекты управления государственными финансами. Специальные органы, осуществляющие финансовую деятельность государства.

Тема: Финансовое право как отрасль права:

Понятие финансового права как отрасли права. Предмет, метод, система финансового права. Общая и особенная части финансового права. Связь финансового права с другими отраслями права: конституционным, административным, гражданским. Источники финансового права. Конституция РФ как источник финансового права. Финансовое законодательство.

Тема: Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

Понятие государственных доходов. Централизованные и децентрализованные доходы. Классификация доходов по социально-экономическому признаку. Классификация доходов по территориальному признаку. Налоговые доходы государства. Неналоговые доходы

государства.

Понятие налога и сбора. Юридические признаки налога. Функции налогов. Фискальная функция. Социальная функция. Регулирующая функция. Контрольная функция.

Принципы налогообложения. Экономические принципы. Организационные принци-

пы.

Классификация налогов. Прямые и косвенные налоги. Закрепленные и регулирующие налоги. Регулярные и разовые налоги. Элементы закона о налоге.

Федеральные налоги. Региональные налоги. Местные налоги.

Тема: Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов

Понятие государственных расходов. Способы осуществления государственных расходов. Понятие и принципы бюджетного финансирования. Текущие и капитальные расходы.

Расходы, финансируемые исключительно из федерального бюджета. Расходы, финансируемые исключительно из бюджетов субъектов РФ. Расходы, финансируемые исключительно из местных бюджетов.

Расходы, совместно финансируемые из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и бюджетов муниципальных образований.

Классификация расходов. Расходы на социальные нужды, внешнеэкономические расходы, экономические расходы, расходы на оборону страны, расходы на управление.

11

Классификация расходов по степени их влияния на процесс расширенного воспроизводства, по направлению финансирования, по ведомству, по целевому признаку, по территориальному признаку.

Порядок составления и утверждения сметы доходов и расходов бюджетного учреждения. Внебюджетные средства бюджетных учреждений.

Тема: Ответственность по бюджетному законодательству

Понятие нарушения бюджетного законодательства. Виды нарушений. Меры, применяемые к нарушителям бюджетного законодательства. Основания для применения мер бюджетного законодательства. Права руководителей органов Федерального казначейства и заместителей руководителей этих органов по применению мер принуждения к нарушителям бюджетного законодательства. Порядок бесспорного списания бюджетных средств с лицевых счетов получателей бюджетных средств.

Тема: Правовое регулирование налогового контроля

Понятие налогового контроля. Содержание и формы налогового контроля. Виды налогового контроля.

Проведение налоговых проверок. Субъекты и объекты налоговых проверок. камеральные проверки. Выездные налоговые проверки. Порядок назначения выездных налоговых проверок.

Порядок доступа должностных лиц налоговых органов на территорию (в помещение) для проведения проверки.

Осмотр территории, помещений, документов и предметов. Истребование документов. Выемка документов и предметов. Назначение экспертизы. Привлечение специалиста. Требования к протоколу, составляемого при осуществлении налогового контроля. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Акт налоговой проверки.

Налоговый контроль за расходами физического лица. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля. Соблюдение налоговой тайны.

Тема: Ответственность по налоговому законодательству

Понятие налогового правонарушения и его признаки. Субъект и объект налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений.

Понятие ответственности за нарушение налогового законодательства. Виды ответственности. Общие условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Производство по делам о налоговых правонарушениях. Взыскание налоговых санкций. Производство по делам о нарушениях налогового законодательства, содержащих признаки административных правонарушений. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки состава преступления.

Тема: Правовое регулирование организации страхового дела в Российской Федерации.

Понятие страхования как звена финансовой системы. Значение страхования, возрастание его роли в условиях перехода к рыночной экономике. Характеристика страхования как правовой категории. Характерные черты страхования, его функции.

Основы организации страхового дела. Государственное регулирование в области страхования. Органы, осуществляющие страховой надзор. Характеристика отношений в области страхования, регулируемых финансовым правом. Государственные и негосударственные страховые фонды.

Виды страхования. Обязательное и добровольное страхование. Объекты страхования. Имущественное, личное страхование, страхование ответственности, перестрахование. Сострахование. Характеристика видов обязательного страхования.

12

а) социальные; б) профессиональные; в)отраслевые.

4.Главный источник формирования государственных доходов: а)национальное богатство; б)национальный доход; в)кредиты банка.

5.Прибыль, остающаяся на предприятии после уплаты налогов и других обязательных платежей, называется:

а) нераспределенная; б) валовая; в) балансовая; г)чистая.

6.Средства, передаваемые из вышестоящего бюджета в твердой сумме для сбалансирования нижестоящих бюджетов при их дефиците — это:

а) субвенция; б) дотация;

в) трансфертные платежи; г)закрепленные доходы.

7.К принципам организации государственных расходов относятся: а)бесплатность; б)срочность;

в)контроль за использованием денежных средств.

8.Какие из перечисленных ниже фондов относятся к внебюджетным? а)пенсионный; б)амортизационный;

в)валютныефонды.

9.Финансы - это:

а)денежные отношения, возникающие между гражданами; б)система денежных отношений, имеющих императивную форму, связанная с формирова-

нием и использованием денежных фондов в процессе распределения и перераспределения валового внутреннегопродукта (ВВП);

в)деньги.

10.Нормативные акты Банка России не издаются в форме: а)указания; б)постановления; в)положения; г)инструкции.

11.Основными методами мобилизации государственных доходов являются: а)трансферты; б)займы; в)субсидии.

12.Лицо, оказывающее содействие в передаче риска в перестрахование, называется: а) перестраховщиком; б) перестрахователем;

в) перестраховочнымброкером.

13.Бюджетное финансирование от кредитования отличается: а) возвратностью; б) платностью;

в) безвозвратностью.

14.В Российской Федерации действует:

а)режим валютного государственного регулирования; б)режим свободноконвертируемой валюты; в)режим частичноконвертируемой валюты.

14

15. Финансовое право — это:

а) подотрасль гражданского права; б) самостоятельная отрасль права; в) часть административного права.

16.Органами какой власти регламентируется деятельность внебюджетных фондов? а)законодательной; б)исполнительной; в)законодательной и исполнительной.

17.Займы, которые предоставляют на срок от 3 до 5 лет, называются:

а)краткосрочными; б)среднесрочными; в)долгосрочными.

18. Ползучая инфляция — это:

а) инфляция, при которой среднегодовое повышение цен составляет от 10 до 50%; б) среднегодовое повышение цен не превышает 3 - 5%; в) среднегодовой темп роста цен превышает 100%.

19. К факультативным элементам закона о налоге относится: а)объект налогообложения; б) ставка налога; в)налоговые льготы; г)порядок исчисления налога.

21.Функции экономической категории «финансы» выражают:

а) результат ее (категории) практического использования ввоспроизводстве; б) способ выражения сущности экономической категории;

в) внутреннее содержание явления, выражающееся в единстве многообразных свойств и отношений.

21.Основные функциональные группы государственных расходов — это: а) внешнеэкономические расходы; б) экологические расходы; в)инновационные расходы.

22.Налоги, взимаемые с доходов или имущества, называются: а) прогрессивными; б) косвенными; в) личными; г)регрессивными.

23. Бюджетные взаимоотношения центра и регионов — это: а) бюджетная система; б) бюджетный федерализм; в) бюджетный процесс; г)бюджетная процедура.

24 Денежная реформа — это:

а) укрупнение денежной единицы страны без изменения ее наименования; б) преобразования в сфере денежного обращения, направленные на упорядочение и

укрепление денежной системы страны, стабилизацию национальной денежной единицы; в)официальное повышение золотого содержания национальной валюты.

25. Отличие государственного кредита от банковского кредита состоит: а) в обеспечении бесперебойности расширенного воспроизводства; б)в погашении процентов из будущего бюджета;

в) в погашении процентов за счет полученной дополнительной прибыли от прокредитованного мероприятия.

26. Юридическое лицо открывает расчетный счет в учреждении банка. В этом случае заключается договор:

а) поручения; б) банковского счета;

15

в)хранения.

27.Налоговое право — это составная часть: а) гражданского права; б)административного права; < в) финансового права.

28.Налоговым периодом по налогу на доходы в Российской Федерации является: а) месяц; б) квартал;

в) календарный год; г)отчетный год.

29.Бюджетная роспись — это:

а) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов;

б) форма финансирования бюджетных расходов, которая предусматривает предоставление средств юридическим лицам или другом бюджету на возвратной и возмездной основах;

в)документ о поквартальном распределении доходов и расходов бюджета и поступлений из источника финансирования дефицита бюджета, устанавливающий распределение бюджетных ассигнований между получателями бюджетных средств и составляемый в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

30. Финансовые ресурсы — это:

а) денежные потоки предприятия по различным видам его деятельности; б) перераспределенная часть денежных потоков, аккумулированная в сфере публич-

ных финансов; в) дотации.

31.Методы покрытия дефицита бюджета - это: а) налоги; б) гарантии; в) субвенции.

32.Государственный кредит предоставляется на условиях: а) возвратности; б) бессрочности; в) безвозвратности.

33Какой из принципов бюджетной системы отражает «прозрачность» бюджета? а) принцип самостоятельности бюджетов; б) принцип единства бюджетной системы;

в) принцип сбалансированности бюджета; I г) принцип гласности.

34.К неналоговым доходам государства относятся: а) штрафы; б) пени;

в) доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муни-

ципальной собственности.

35.Какие четыре блока содержит бюджетная классификация? а) доходы бюджета; б) расходы бюджета;

в) государственный кредит; г) финансирование бюджета; д) государственный долг.

36.Не относится к направлениям валютного контроля:

а)определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству;

б)проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

16

в)проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям; г) проверка полноты и своевременности перечисления в бюджет налоговых платежей

по внешнеэкономическим операциям. 37. Страховой пул:

а) фактическое число договоров страхования на определенный момент времени у страховщика или совокупность страховых рисков, принятых страховщиком за определенный период;

б) добровольное объединение страховых компаний, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования.

в) форма государственного регулирования страховой деятельности.

38.Банком открывается счет, предназначенный для хранения свободных неиспользуемых лицами денежных средств, а также не принадлежащих им денежных средств. Этот счет называется:

а) расчетным; б) бюджетным;. в) депозитным; г)текущим.

39.Рефинансирование государственного долга — это:

а) увеличение сроков займа; б) размещение новых государственных займов для погашения задолженности по уже

выпущенным займам; в) изменение уровня доходности по займу.

40.К разовым платежам относится: а) налог на прибыль; б)налог на доходы физических лиц;

в)сбор за право торговли; г)налог на добавленную стоимость.

41.Налоговый кодекс Российской Федерации не рассматривает в качестве объекта налогообложения:

а) имущество; б) прибыль, доход;

в) имущественные права.

42.Краткосрочным является банковский кредит, выдаваемый на срок:

а) 2 года; б)6 месяцев; в)1 год.

43.Должны ли иметь лицензии на проведение валютных операций уполномоченные

банки?

а) нет; б) да;

в) не всегда.

44.Бюджетный процесс — это:

а) деятельность органов законодательной власти и органов местного самоуправления по составлению и рассмотрению проектов бюджетов;

б) регламентируемая нормами права деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, проектов бюджетов государственных внебюджетных фондов, утверждению и исполнению бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также по контролю за их исполнением;

в) форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.

17

45.Бюджетное устройство Российской Федерации: а)состоит из одного бюджета; б)двухзвенная бюджетная система; в) трехзвенная бюджетная система.

46.Финансовые правоотношения не затрагивают: а)налоговые отношения; б)банковские отношения;

в) отношения по поводу взимания административных штрафов.

47.Функция страхования, которая проявляется при использовании страхования как средства защиты от потерь самих денежных средств, вложенных в качестве страховых взносов на длительный период времени, называется:

а)предупредительной; б)контрольной; в)сберегательной; г)восстановительной.

48.Бюджетные средства, предоставляемые другому бюджету на возвратной, безвозмездной или возмездной основах на срок не более шести месяцев в пределах финансового года — это:

а) бюджетные ассигнования; б) бюджетная ссуда; в)связанные кредиты; г) субсидия.

49.Налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, вправе перейти на упрощенный режим:

а) с начала следующего года; б)через год после утраты права использовать упрощенную систему;

в) через два года после утраты права использовать упрощенную систему.

50.К процессуальным нормам бюджетного праваотносятсянормы, регламентирующие: а)структуру бюджетной системы Российской Федерации; б)права участников бюджетныхотношений;

в)порядокобразования, рассмотрения, утвержденияиисполнения бюджетов.

41.Норма налогового права, согласно которой не могут устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом, относится к:

а)обязывающим; б)запрещающим; в)уполномочивающим.

42.Налоговая база — это:

а)доход субъекта налогообложения; б)размер уплачиваемого субъектом налога;

в)часть объекта, выраженная в облагаемых единицах.

43.Юридические лица, получившие в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации, называются:

а)страхователями; б) страховщиками;

в)выгодоприобретателями.

44.Порядок взыскания штрафов органами валютного контроля с юридических лиц ус-

тановлен:

а) в судебном порядке; б)в бесспорном порядке;

в)законодательно не установлен.

45.По мнению ученых Э.Вознесенского и Б.Сабанти, финансам присущи функции: а)распределительная; б)формирование фондов государства; в)контрольная.

18

46.Что возникло раньше? а) бюджет; б) специальные фонды;

в)негосударственный пенсионные фонды.

47.Федеральная служба налоговой полиции осуществляет: а) ведомственный контроль; б)вневедомственный контроль;

в)независимый финансовый контроль; г)внутрихозяйственный контроль.

48.Функции финансов, по мнению проф. Родионовой В.М., проф. Дробозиной Л.А.,

это:

а) мобилизация денежных средств в фонды; б) использование денежных фондов; в) распределительная.

49.Доходы от долевого участия в деятельности других предприятий относятся для целей исчисления налога на прибыль:

а) к доходам от реализации; • б) к внереализационным доходам;

в)не учитываются для исчисления прибыли.

50.Совокупность юридических норм, регулирующих денежные отношения, которые возникают в процессе образования и использования денежных фондов — это:

а) система финансов; б)финансовое право; в) бюджетное право.

51.Целенаправленное воздействие субъекта управления финансами на объект для достижения определенного результата —это:

а) финансовая политика; б)управление финансами; в)финансовая деятельность.

52.Реализация бюджетных прав муниципальных образований осуществляется:

а) Правительством РФ; б)органами государственной власти субъектов РФ;

в)органами местного самоуправления; г) федеральными органами исполнительной власти.

53.Какой из перечисленных видов бюджета используется для расчетов и анализа? а) региональный; б)местный;

в) консолидированный; г) чрезвычайный.

54.Организация получила авансовый платеж от покупателя, ее учетная политика для целей налогообложения - «по отгрузке». Датой возникновения обязательств перед бюджетом по НДС считается:

а) день отгрузки товаров; б) день получения оплаты за отгруженные товары;

в) как наиболее ранняя между датой отгрузки и датой оплаты.

55.В какой общественно-экономической формации возникли финансы?

а)первобытно-общинной; б) рабовладельческой;. в)феодальной; г)капиталистической.

56.По способу взимания налоги подразделяются на: а) общеобязательные и факультативные; б) прямые и косвенные; в) абстрактные и целевые;

19

г)регулирующие.

57.К закрепленным налогам относится: а) налог на добавленную стоимость; б) налог на прибыль; в) акциз.

58.Налог — это:

а)обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий);

б)платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий либо выдачу документов уполномоченными на то органами или должностными лицами;

в) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

59. Отзыв лицензии на осуществление банковских операций предусмотрен в случаях: а) задержки осуществления банковских операций более чем на 2 года со дня выдачи

лицензии; б) задержки более чем на 30 дней представления ежемесячной отчетности, установ-

ления недостоверности отчетных данных; в)неисполнения требований федеральных законов, а также нормативных актов Банка

России.

Раздел 5. Формы контроля и отчетности

Формой контроля знаний студентов специальности 030501.65 «Юриспруденция», является экзамен.

Экзамен проводится на выбор преподавателя в устной форме либо в форме теста. Цель экзамена – определить уровень знаний, умений и навыков, полученных в ходе изучения дисциплины.

Для подготовки студентов к сдаче итогового экзамена разработан примерный перечень вопросов, которыми должен владеть студент по окончании пройденного курса.

В экзаменационные билеты включаются 2 – 3 вопроса, охватывающих различные разделы учебной дисциплины. Экзаменационные билеты по любой учебной дисциплине оформляются по единому образцу и подписываются заведующим кафедрой.

Экзаменатору предоставляется право задавать студентам (слушателям) дополнительные вопросы, а также помимо теоретических вопросов, давать практические задания по программе данного курса.

Знания студентов (слушателей) на экзамене определяется оценками «отлично», «хорошо», «удовлетворительно» и «неудовлетворительно».

Оценка "отлично" ставится, если студент:

-дает исчерпывающий ответ, демонстрирует знание альтернативных точек зрения по анализируемой проблеме, отечественного и зарубежного опыта управления;

-владеет современной нормативной базой -умеет раскрыть роль анализируемого явления в российской и мировой практике

управления; -умеет аргументировать свою точку зрения, делать самостоятельные выводы и реко-

мендации; -владеет научной терминологией и безошибочно раскрывает содержание используе-

мых терминов; -грамотно, литературно, логично излагает материал.

Оценка "хорошо" ставится, если студент:

20