6. Класифікація економічних злочинів

За об’єктом посягань: злочини, що посягають на банківський і кредитний сектори; злочини, що посягають на сектори будівництва і нерухомого майна; злочини, що посягають на сектори транспорту і подорожей.

За безпосереднім об’єктом: злочини, пов’язанні із зловживаннями капіталовкладеннями та нанесенням збитків компаньйонам, акціонерам, інвесторам (незаконні операції з бухгалтерськими документами, акціями, інвестиціями); злочини, які проявляються у зловживаннях з депозитним капіталом і наносять збитки кредиторам, гарантам (фіктивне банкрутство); злочини, пов’язані з порушенням правил вільної конкуренції (змова про фіксування цін); злочини, що порушують права споживачів (випуск недоброякісної продукції); злочини проти довкілля; злочини, що посягають на фінансову систему держави (ухилення від сплати податків); злочини, пов’язані зі зловживаннями у галузі соціального страхування і пенсійного забезпечення; злочини, пов’язані з навмисним порушенням правил техніки безпеки, що заподіює матеріальну і фізичну шкоду працівникам; комерційні хабарі; комп’ютерні злочини.

За суб’єктом та засобами вчинення: розкрадання майна, незалежно від форм власності, шляхом привласнення, розтрати, зловживання службовим становищем, а також крадіжки з використанням легального доступу до вкраденого; корисливі злочини, що вчиняються шляхом зловживання посадовим становищем без ознак розкрадання (ухилення від сплати податків, шахрайство з фінансовими ресурсами); корисливі злочини в сфері торгівлі, послуг та інших сферах приватного бізнесу без використання посадового становища і без ознак розкрадання (контрабанда).

Кримінально-правова класифікація: злочини у сфері відносин власності; злочини у сфері використання бюджету; злочини у сфері фінансових відносин; злочини у сфері підприємництва; злочини у сфері захисту від монополізму і несумлінної конкуренції; злочини у сфері обслуговування населення; злочини у сфері митного регулювання.

7. Кримінологічна характеристика осіб, що вчиняють економічні злочини

Ознаки особи, яка вчиняє економічні злочини можна поділити на наступні групи: - відношення до різноманітних соціальних цінностей, трудових обов’язків, ставлення до власності в умовах формування нових економічних відносин; - характер і соціальна значимість потреб особи, інтересів, установок та засобів їх задоволення (легальні, неправомірні, кримінальні); - самовиправдання того, що злочинна діяльність є корисною для інтересів бізнесу та суспільства.

Економічних злочинців можна класифікувати в залежності від сфер, де вони вчиняють злочини. Наприклад, у податковій, кредитно-фінансовій, бюджетній сфері, в сфері торгівлі, побутових і комунальних послуг, підприємницької діяльності тощо.

Окрему групу становлять особи, які займаються виготовленням, зберіганням, придбанням, перевезенням, пересиланням, ввезенням в Україну з метою збуту або збутом підроблених грошей, державних цінних паперів; підробкою знаків поштової оплати і проїзних квитків; незаконним виготовленням, підробленням, використанням або збутом незаконно виготовлених, одержаних чи підроблених марок акцизного збору, чи контрольних марок.

Кожні двоє з трьох засуджених за економічні злочини мають середню та вищу освіту. Кожне п’яте розкрадання, вчинене з використанням посадового становища, є груповим.