Розшифровка порахунках 10 " Основні засоби" та 131 "Знос основних засобів"

№

Об'єкти основних засобів

Термін корисного використання, років

Первісна вартість, грн.

Сума нарахованого зносу, грн.

Ліквідаційна вартість, грн.

/

2

3

4

5

6

1

Приміщення офісу

20

135000,00

18000,00

1650,00

2

Виробничий цех

16

100000,00

21000,00

1210,00

3

Комп'ютер

5

1800,00

320,00

100,00

4

Шліфувальний верстат

8

15400,00

2654,00

450,00

5

Деревообробний верстат

8

12450,00

1386,00

330,00

6

Пневмопістолет

6

1056,00

54,00

80,00

Разом

X

265706,00

43414,00

3820,00

№

Дата

Первинний документ

Зміст господарської операції

Дебет

Кредит

Сума, грн.

1

2

3

4

5

6

7

1

09.01

Оприбутковано вантажний автомобіль від Сизоненко В.В. як внесок до статутного капіталу

28000,00

2

12.01

Акцептовано рахунок ТзОВ "Славія" за автоматичну лінію БМР-18 Т, що потребує монтажу

(без ПДВ)

3300,00

3

12.01

Відображено суму ПДВ

4

13.01

Підзвітною особою оплачено витрати по перевезенню автоматичної лінії

350,00

5

14.01

Відпущено зі складу матеріали для здійснення монтажних робіт

120,00

6

14.01

Нараховано заробіток) плату робітникам за здійснення монтажних робіт

415,00

7

14.01

Проведено відрахування на соціальні заходи згідно чинного законодавства

8

17.01

Введено в експлуатацію атоматичну лінію БМР- 18 Т після монтажу

9

20.01

Оприбутковано легковий авто­мобіль, що надійшов безоплатно від ВАТ "Вітафон"

26000,00

10

20.01

Відображено суму зносу безоплатно одержаного авто­мобіля

10380,00

11

23.01

Нараховано амортизацію за прямолінійним методом на основ­ні засоби:

- загальновиробн. призначення;

- адмін. призначення

12

26.01

Відображено дохід від реалізації комп'ютера, в т. ч ПДВ

2400,00

13

26.01

Відображено суму ПДВ

14

26.01

Списано залишкову вартість реалізованого комп'ютера

15

26.01

Відображено суму зносу реалізо­ваного комп'ютера

16

26.01

Визначено суму чистого доходу

17

27.01

Проведено дооцінку основних зособів (див.примітку)

18

27.01

Відображено дооцінку суми зносу основних засобів

19

28.01

Списано пневмопістолет, що прийшов у непридатність, за залишковою вартістю

20

28.01

Списано суму зносу пневмо-пістолета

21

28.01

Акцептовано рахунок підрядної організації за проведення демонтажу на суму 120 грн., в т.ч. ПДВ

22

28.01

Оприбутковано запасні частини від ліквідації пневмопістолета

158,00

23

29.01

Відображено у складі фінан­сових результатів доходи та витрати звітного періоду

24

30.01

Передано шліфувальний верстат у фінансову оренду

25

30.01

Відображено щомісячну суму частини вартості об'єкта фінансової оренди, що підлягає відшкодуванню

56,00

Разом по журналу