Фінансова діяльність суб’єктів господарювання Задача 17

Про рух грошових коштів підприємства є наступні інформація:

2. В середньому х₁ товарів реалізуються підприємством за готівку, а х₂- в кредит. Як правило, підприємство надає своїм покупцям кредит на 1 місяць. Х₃ платежів сплачуються покупцями вчасно, тобто протягом 1 місяця, а решта х₄ протягом наступного місяця.

3. Обсяги реалізації товарів в плановому кварталі: квітень – х₄ тис.грн., травень – х₅ тис.грн., червень – х₆ тис.грн.

4. Обсяги реалізації у звітному періоді: лютий – х₇ тис.грн., березень – х₈ тис.грн.

5. Вартість товарів становить х₉ від обсягу реалізації і сплачується х₁₀ за фактом поставки і х₁₁ в кредит, що надається на місяць.

6. Постійні витрати – х₁₂ тис.грн. щомісяця. Змінні витрати та податки, що сплачуються протягом місяця, - х₁₃ від обсягу реалізації за готівку.

7. Залишок грошових коштів на 1 квітня – х₁₄ тис.грн.

8. Мінімально необхідний залишок грошових коштів (норматив) визначено у розмірі х₁₅ від планового обсягу реалізації товарів.

Фінансовому менеджеру підприємства необхідно розробити прогнозний cash-flow (платіжний календар) на плановий квартал, а саме на основі наведених даних визначити:

1. Залишок грошових коштів на кінець кожного місяця.

2. Норматив залишку грошових коштів.

3. Дефіцит (надлишок) грошових коштів підприємства.

4. Обсяг чистого грошового потоку.

5. Коефіцієнт ліквідності грошового потоку.

6. Коефіцієнт ефективності грошового потоку.

7. Коефіцієнт достатності грошового потоку.

Задача 18

На основі наступної інформації скласти платіжний календар підприємства на перший квартал поточного року:

1. Обсяг реалізації підприємства у першому кварталі поточного року складе: січень - Х₁ тис.грн., лютий – Х₂ тис.грн., березень – Х₃ тис.грн.

Обсяг реалізованої продукції в листопаді та грудні минулого року становив відповідно Х₄ тис.грн.. та Х₅ тис.грн..

2. У середньому Х₆ відсотків продукції підприємство реалізує на умовах відстрочки платежу, а Х₇ відсотків - з оплатою за фактом поставки. Х₈ дебіторської заборгованості сплачується своєчасно (тобто протягом місяця, який наданий для її оплати), інші Х₉ заборгованості погашається протягом наступного місяця.

3. Обсяги витрат грошових коштів підприємства оцінені наступним чином:

тис.грн..

Напрямки витрат	Січень	Лютий	Березень
1. Погашення кредиторської заборгованості
2. Фінансування поточної діяльності підприємства

4. Мінімально необхідний розмір грошових коштів на розрахунковому рахунку підприємства складає: січень - Х₁₆ тис.грн., лютий - Х₁₇ тис.грн., березень - Х₁₈ тис.грн..

5. Залишок грошових коштів на початок року складає - Х₁₉ тис.грн..

Зробити необхідні висновки стосовно потреби підприємства в додатковому фінансуванні або наявності надлишку фінансових ресурсів.

Задача 19

Виходячи з наступної інформації оцініть рівень рівномірності грошових потоків та ефективності управління ними на підприємстві на основі розрахунку наступних показників:

1. Чистий грошовий потік.

2. Середньоквадратичне (стандартне) відхилення позитивного та від’ємного грошового потоку.

3. Коефіцієнт варіації позитивного та від’ємного грошового потоку.

4. Коефіцієнт рівномірності позитивного та від’ємного грошового потоку.

5. Коефіцієнт ефективності грошових потоків.

За результатами розрахунків зробіть висновки.

Інформація про рух грошових коштів від операційної діяльності у звітному місяці, тис. грн.

Показники	січень	лютий	березень	квітень	травень	червень
1. Загальна сума надходжень грошових коштів
2. Загальна сума витрачань грошових коштів