3. Платоспроможність страхової компанії, її показники в Україні.
Зобов’язання страховика складаються з двох груп:
зовнішні зобов’язання, тобто зобов’язання перед страхувальниками, фінансовими установами, перестраховиками, бюджетом і т. ін. |
внутрішні зобов’язання — це зобов’язання перед засновниками, представництвами та філіями, співробітниками. |
Платоспроможність страхової компанії є одним з показників, який контролюється органами нагляду за страховою діяльністю. Для цього використовують три показники: 1) наявність сплаченого статутного фонду та наявність гарантійного фонду; 2) створення страхових резервів достатніх для забезпечення страхових виплат; 3) перевищення показника фактичного запасу платоспроможності над показниками нормативної платоспроможності.
Наявність сплаченого статутного фонду перевіряється на підставі свідоцтв про емісію акцій, виданих ДКЦПФР України.
Відповідність величини страхових резервів обсягам відповідальності згідно з укладеними договорами можна виявити за допомогою актуарних розрахунків шляхом перевірки відрахувань в страхові резерви і співставлення їх розмірів з рівнем ризиковості застрахованих об’єктів.
Платоспроможність компанії перевіряється на підставі спеціальних показників (з ризикового страхування):
фактичний запас; 2) нормативний запас.
Страховик вважається платоспроможним, якщо фактичний запас платоспроможності перевищує нормативний.
Згідно з українським законодавством фактичний запас платоспроможності страховика визначається відніманням від вартості майна страховика суми нематеріальних активів і загальної суми зобов’язань, зокрема страхових, які беруться в розмірі технічних резервів.
Нормативний запас платоспроможності страховика дорівнює більшій з двох визначених величин. Першої, яка визначається множенням суми надходжень страхових премій протягом звітного періоду на 0,18. При цьому сума надходжень страхових премій зменшується на 50 % страхових премій, сплачених перестраховикам. Другої, яка визначається множенням суми здійснених страхових виплат протягом звітного періоду за договорами страхування на 0,26. При цьому сума здійснених страхових виплат зменшується на 50 % страхових виплат, компенсованих перестраховикам згідно з укладеними договорами перестрахування.
Платоспроможність залежить також від розміру ресурсів страховика і зобов’язань, які бере на себе страховик. Якщо страховик бере страхові зобов’язання, які не відповідають його фінансовим можливостям, то частина зобов’язань лишається не покритою ресурсами, за рахунок яких страховик мав би змогу їх виконати. З урахуванням забезпечення виконання зобов’язань перед страхувальниками Законом України «Про страхування» передбачено обов’язкове укладання договору перестрахування в разі, коли страхова сума за окремим об’єктом страхування перевищує 10 % суми сплаченого статутного фонду і сформованих страхових резервів.
4. Платоспроможність страхової компанії, її показники в єс.
У Європейському союзі у зв’язку зі специфікою проведення кожного виду страхування та різним розподілом ризику запас платоспроможності визначається окремо за ризиковими видами страхування і зі страхування життя.
У ризикових видах страхування оцінка платоспроможності полягає в зіставленні фактичної платоспроможності з розрахунковою нормативною.
Директивами ЄС передбачено визначати фактичний запас платоспроможності як різницю між активами (крім нематеріальних) і зобов’язаннями. У разі, якщо фактичний запас платоспроможності перевищує розрахунковий нормативний, страхова компанія вважається платоспроможною. Іншими словами, власних коштів, вільних від зобов’язань, разом із страховими резервами має бути достатньо для виконання зобов’язань за страховими виплатами.
Розрахунковий нормативний запас платоспроможності має дорівнювати найбільшій із двох сум, одна з яких обчислюється на підставі страхових премій, а друга — на підставі страхових виплат.
Директивами ЄС передбачено також наявність гарантійного фонду, тобто вільних від зобов’язань коштів в обсязі 1/3 фактичного запасу платоспроможності. Цей фонд створюється страховиками для контролю за додержанням фактичного запасу платоспроможності.
ІV) Закріплення матеріалу за допомогою запитань:
Що таке фінансова надійність страховика?
Чим забезпечується фінансова надійність страховика?
Назвіть економічні та організаційні чинники забезпечення фінансової надійності страховика.
Як забезпечує фінансову надійність страховика статутний фонд?
Що таке гарантійний капітал?
Що входить до технічних резервів?
Назвіть види страхових резервів.
Охарактеризуйте показники платоспроможності страхової компанії.
Що означає, якщо фактичний запас платоспроможності страхової компанії перевищує нормативний?
Що ви знаєте про платоспроможність страхової компанії в країнах ЄС?
Література:
1. Страхування: Підручник / Керівник авт. колективу і наук. ред. С. С. Осадець. — Вид. 2-ге, перероб. і доп. — К.: КНЕУ, 2002. — 599 с.
2. Закон України «Про страхування» 2001 р.
3. В.Й. Плиса. Страхування: Навч. посіб. – К.: Каравела, 2005. – 392 с.
4.http://buklib.net/component/option,com_jbook/task,view/Itemid,99999999/catid,207/id,9733/ Наукова бібліотека
5. http://www.vuzlib.net/Str_O/20-1.htm Экономико-правовая библиотека