6. Бюджет производственных запасов
Данные по удельной производственной себестоимости
Таблица № 8
Показатель |
Стоимость ед. |
Кол-во ед. |
Всего |
Основные материалы |
|
|
|
Основной труд |
|
|
|
Переменная часть накладных |
|
|
|
Общие переменные произв. расх. |
|
|
|
Таблица № 9
Осуществите бюджет производственных запасов
Показатель |
Бюджетный период |
Итого |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
1. Запас ГП на конец (ед.) |
|
|
|
|
|
|
2. Произв.с/сть единицы |
|
|
|
|
|
|
3. Запас ГП на конец (д.е.) |
|
|
|
|
|
|
4. Запас сырья на конец (ед.) |
|
|
|
|
|
|
5. Стоимость единицы сырья (д.е.) |
|
|
|
|
|
|
6. Запас сырья на конец (д.е.) |
|
|
|
|
|
|
7. Бюджет коммерческих расходов.
Ставки переменных затрат на 1 руб. продаж (в общей сумме 5%):
комиссионные – 2%
транспортные расходы – 2%
премиальные выплаты – 0,5%
прочие расходы – 0,5%
Затраты на рекламу за период 1 100,00 д.е., зарплата персоналу – 4 000,00 руб.
Оплата производится сразу.
Таблица № 10
Показатель |
Бюджетный период |
Итого |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
||||
1. Запланированные продажи (д.е.) |
|
|
|
|
|
||
2. Ставки перем. (суммарн.) |
|
|
|
|
|
||
3. Всего переменных комм. |
|
|
|
|
|
||
4. Постоянные коммерческие расходы. В том числе: |
|||||||
5. Реклама товара |
|
|
|
|
|
||
6. Оплата торговых агентов |
|
|
|
|
|
||
6. Общие коммерческие |
|
|
|
|
|
||
7. К выплате |
|
|
|
|
|
||
8. Бюджет административных расходов
Все административные затраты для компании являются постоянными. Арендная плата за период равна 350,00 д.е. Предполагается застраховать на год здания и сооружения от пожара, выплатив в первом квартале страховой фирме всю сумму – 280,00 д.е. Зарплата служащих составляет 4 450,00 д.е. за период. В третьем квартале планируется оплата задолженности прошлых периодов в объеме 1 200,00 д.е. Амортизация здания составляет 100,00 д.е. за период. Канцелярские расходы – 5,00 д.е., услуги связи – 10,00 д.е., командировочные расходы – 30,00 д.е., прочие – 5,00 д.е.
Таблица № 11
Показатели |
Бюджетный период |
Итого |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
1. Запланированные продажи (д.е.) |
|
|
|
|
|
|
2. Амортизация |
|
|
|
|
|
|
3. Аренда |
|
|
|
|
|
|
4. Страховка |
|
|
|
|
|
|
5. Зарплата управленцев |
|
|
|
|
|
|
6. Канцелярские расходы |
|
|
|
|
|
|
7. Услуги связи |
|
|
|
|
|
|
8. Командировочные расх. |
|
|
|
|
|
|
9. Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
10. Всего управленческих |
|
|
|
|
|
|
11. К выплате |
|
|
|
|
|
|