Формы обеспечения возвратности кредита
Форма обеспечения возвратности кредита – это конкретный источник погашения долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью этого источника.
В банковской практике различают первичные и вторичные источники погашения кредитов.
Первичным источником выступает выручка от реализации продукции или оказания услуг, она является основой возврата ссуды.
Зарубежные банки ориентируются прежде всего на этот источник, поэтому основное внимание при решении вопроса о предоставлении кредита они уделяют
анализу денежных потоков,
изучению взаимоотношений клиента с поставщиками и покупателями,
перспективам развития производства.
Для стабильно работающих, финансово устойчивых предприятий закрепление в кредитном договоре того факта, что погашение ссуды будет осуществляться за счет выручки от реализации продукции предоставляется достаточным основанием для своевременного ее возврата.
Однако на практике, особенно в условиях нестабильной экономики, могут возникнуть ситуации, когда выручка будет поступать неравномерно в силу различных причин, связанных как с процессом производства, так и с неплатежами, сезонными колебаниями и др. В этом случае для уменьшения риска несвоевременного погашения ссуд необходимо иметь дополнительные гарантии в виде вторичных источников.
В соответствии со статьей 329 ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.
Выбор способа обеспечения зависит от сущности обязательства.
Для обязательств, возникающих на основе кредитного договора, более надежными считаются залог, поручительство, гарантия, за рубежом применяется также уступка требований (цессия).
Они оформляются отдельными документами, которые дают кредитору право в случае невозврата кредита заемщиком иметь определенный источник для погашения возникающих в связи с этим убытков. В нынешних российских условиях правильное оформление этих документов имеет особое значение.
Залог
Залог имущества является одной из самых распространенных в настоящее время форм обеспечения возвратности кредита. Отношения, возникающие при залоге, регулируются Федеральным законом «О залоге» от 29 мая 1992 г. и статьями 334-360 ГК РФ.
Залог означает, что кредитор имеет право реализовать заложенные ценности, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено.
Предметом залога может быть различное имущество. По материально-вещественному содержанию его можно подразделить на следующие группы:
Залог имущества:
товарно-материальных ценностей (сырья, материалов, полуфабрикатов, товаров, готовой продукции, валютных ценностей и др.);
ценных бумаг;
депозитов, находящихся в банке;
недвижимости.
Залог имущественных прав (прав арендатора, права заказчика по договору подряда и др.).
Имущество, принимаемое в залог, должно отвечать определенным качественным и количественным требованиям, быть приемлемым и достаточным. Приемлемым является имущество, которое:
принадлежит заемщику;
имеет денежную оценку;
ликвидно.
Кроме того, приемлемым являются те товарно-материальные ценности, которые
имеют относительно стабильные цены,
могут долго храниться,
которые можно застраховать.
С количественной точки зрения приемлемо для залога имущество, стоимость которого покрывает в совокупности
сумму кредита,
проценты за его использование,
неустойки по договору, предусмотренные на случай его невыполнения.
Необходимо также учитывать, что стоимость заложенного имущества может снизиться.
Таким образом, стоимость залога должна быть больше суммы предоставленного банком кредита.
Если имущество остается у залогодателя, то он:
может использовать его по назначению;
должен застраховать имущество за свой счет;
должен обеспечить его сохранность.
Виды залога
Предмет залога остается у Предмет залога передается в
залогодателя распоряжение кредитора) (заклад)
Залог Залог Залог Твердый Залог
товаров в товаров в недвижи- залог права
обороте перера- мого иму-
ботке щества
При залоге товаров в обороте заемщик может использовать заложенные ценности, в том числе реализовать их, но при этом он должен заменить их другими, стоимость которых равна или больше стоимости первоначально заложенных предметов.
Возможен и такой вариант, при котором заемщик погашает ту сумму задолженности, которая соответствует стоимости реализованных ценностей. Обычно эта разновидность залога применяется при кредитовании торговых и снабженческо-сбытовых организаций.
Залог товаров в переработке используется при кредитовании промышленных, сельскохозяйственных, строительных, транспортных предприятий. Заемщик имеет право на переработку заложенного сырья, материалов, полуфабрикатов, при этом право залога переходит, соответственно, на полуфабрикаты, незавершенное строительство, готовую продукцию, товары отгруженные.
При залоге недвижимого имущества предметом залога являются земельные участки, предприятия, а также здания, сооружения и другое недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности, воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания.
При кредитовании населения в залог могут приниматься жилые дома, квартиры, части жилых домов и квартир, состоящие из одной или нескольких изолированных комнат, дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения. Обычно ипотека применяется при выдаче долгосрочных кредитов. Важное значение при этом имеет правильная оценка стоимости залога.
Если залог остается у залогодателя, то банк может контролировать его наличие, стоимость, сохранность, условия хранения. В случае утраты предмета залога и отсутствия его полноценной замены, банк вправе потребовать от заемщика долгосрочного погашения задолженности. Вместе с тем этот вид залога для кредитора более рискован, чем заклад, при котором заложенное имущество передается банку.
Заклад позволяет кредитору осуществлять контроль за состоянием заложенного имущества. Он имеет две разновидности:
твердый залог;
залог прав.
При использовании твердого залога имущество хранится на складе банка или на складе заемщика под замком и печатью банка. Поскольку функция хранения товарно-материальных ценностей несвойственна банку, у него могут возникнуть определенные сложности. На западе банки прибегают к услугам специальных складских компаний. Последние хранят имущество, а банку передают складские квитанции, дающее право контроля за состоянием имущества и на его изъятие в случае невозврата ссуды.
Если же банк хранит ценности у себя, то к предметам залога предъявляются определенные требования: они не должны занимать много места, должны быть легко реализуемыми.
В качестве объекта твердого залога используются валютные ценности, драгоценные металлы, украшения, предметы искусства. Наиболее же удобным для банка являются товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги.
Новой для нашей страны формой заклада является залог прав. В этом случае банку передаются права владения и использования имущества (например,
право арендатора на здание, сооружение, землю (при согласии собственника),
права заказчика по договору подряда,
право автора на вознаграждение и др.),
права на объекты интеллектуальной собственности (например, авторских прав на патенты, промышленные образцы и т.д.). Залог прав в России пока не нашел должного законодательного оформления.
Важное значение имеет правильная оценка заложенного имущества. Большинство предметов залога оцениваются по рыночной стоимости.
Под ней понимается сумма от реализации имущества на рынке при наличии достаточного времени на осуществление этой сделки.
Оценка должна осуществляться квалифицированным специалистом соответствующего профиля. Она должна учитывать расходы на переоценки. Периодически банк должен проверять соответствие суммы кредита стоимости заложенных предметов. Если она недостаточна, кредитор требует от заемщика соответствующей суммы или дополнительного обеспечения.
Предмет залога, независимо от того, у кого он находится, должен быть застрахован за счет залогодателя на случай гибели от стихийных бедствий, хищений, принятия государственным органом решения о прекращении деятельности залогодателя. В случае наступления страхового случая банк имеет преимущественное право на компенсацию затрат за счет страхового возмещения.
В соответствии с законом «О залоге» одно и то же имущество может быть заложено нескольким кредиторам. Это связано,
во-первых, с тем, что стоимость залога может намного превышать сумму обязательства,
а во-вторых, кредиты могут предоставляться на разные сроки. При заключении кредитного договора банк должен выяснить, не заложено ли уже это имущество.
Основным документом, определяющим взаимоотношения залогодателя и залогодержателя, является договор залога. В этом письменном документе указываются
- наименование и местонахождение сторон,
- вид залога,
- срок кредита,
- состав и стоимость заложенного имущества,
- его местонахождение,
- права и обязанности залогодателя и залогодержателя,
- процедура обращения взыскания на имущество в случае невозврата заемщиком кредита,
- прекращение права залога,
- формы контроля за соблюдением условий договора.
Если заемщик не выполнит свое обязательство, банк должен обратиться с исковым заявлением в суд. По решению последнего заложенное имущество подлежит реализации с публичных торгов тому, кто предложит наибольшую цену.
Если полученная сумма окажется больше той, которую требует возместить банк, остальные средства возвращаются заемщику.
При недостаточности выручки от реализации имущества банк имеет право получить недостающие средства за счет продажи другого имущества должника.
Право залога прекращается:
при исполнении обязательства;
в случае гибели заложенного имущества;
продажи его с публичных торгов;
приобретения кредитором права собственности на предмет залога.