Программа курса

Тема 1. Экономическая безопасность: понятие и современное состояние в РФ

Сущность и содержание экономической безопасности. Виды экономической безопасности. Показатели и критерии экономической безопасности. Пороговые значения показателей экономической безопасности. Национальные приоритеты и интересы в сфере экономической безопасности. Современное состояние экономической безопасности России.

Тема 2. Теневая и криминальная экономика: понятие и структура.

Содержание понятия «криминальная экономика». Криминальная и теневая экономика: их соотношение. Криминальный экономический цикл. Детерминанты криминальной экономики: фундаментальные и конкретные. Характеристика фундаментальных детерминант. Характеристика конкретных детерминант. Последствия криминализации экономики. Оценка масштабов теневой и криминальной экономики. Методы оценки.

Тема 3. Криминальные операции на финансовых рынках

Общая характеристика криминальных операций в финансово-кредитной сфере и на финансовых рынках. Криминогенные факторы в финансовой сфере. Мошенничества при осуществления расчетных операций. Мошенничества на рынке инвестиций. Мошеннические финансовые компании. Криминальная деятельность на рынке ценных бумаг и в сфере страхования.

Тема 4. Криминальные операции в бюджетно-налоговой сфере

Хищения и злоупотребления с бюджетными средствами. Система «откатов», «прокрутка» бюджетных средств. Использование налоговых схем. Хищения НДС. Фирмы-«однодневки», их характеристика и основные признаки. Схемы использования «однодневок» для ухода от налогообложения. Меры по пресечению криминализации бюджетно-налоговой сферы.

Тема 5. Легализация криминальных доходов. Оффшорные зоны и их роль в легализации.

Понятие легализации криминальных доходов. Способы и методы легализации. Использование оффшорных зон для легализации криминальных доходов. Оффшорные территории, их признаки. Особенности оффшорных зон. Причины появления оффшорных юрисдикций. Тенденции функционирования оффшорных зон. Принципы деятельности оффшорных фирм.

Оффшорные компании и оффшорные банки. Криминальные операции.

Механизм противодействия легализации преступных доходов.

Тема 6. Экономическая безопасность организации в условиях криминализации экономики

Организация как сложная социальная система. Основные угрозы в деятельности организации. Недобросовестная и криминальная конкуренция в современной России. Рейдерские захваты. Способы противодействия рейдерству. Направления обеспечения безопасности организации. Финансовая, информационная, налоговая безопасность организации. Система внутреннего контроля. Служба безопасности на предприятии. Роль государства в обеспечении безопасности организации.

Тема 7. Финансовое состояние организации и ее экономическая безопасность

Финансовое состояние организации и его оценка. Устойчивое, неустойчивое и кризисное финансовое состояние. Финансовая отчетность предприятия, ее состав. Баланс организации и отчет о прибылях и убытках. Анализ структуры баланса организации. Платежеспособность организации, ее оценка. Деловая активность организации и эффективность деятельности организации. Анализ финансовой устойчивости организации. Признаки банкротства организации.