- •1. Исходные данные
- •Задание 1
- •Расчёт степени выполнения плана по выпуску продукции.
- •Группировка предприятий по степени выполнения плана
- •Отклонение фактического объема выпуска продукции от планового задания по предприятиям
- •Структурная группировка по числу предприятий и объёму выпуска продукции.
- •Задание 2
- •Группировка предприятий по стоимости опф и их характеристика
- •Влияние стоимости опф на объем выпуска продукции
- •Характеристика предприятий по варьирующим признакам
- •Задание 3
- •Расчетная работа №2 Задание 1
- •Задание 2
- •Задание 3.
Расчёт степени выполнения плана по выпуску продукции.
№ предприятия |
Объем выпуска продукции по плану за 3 года, млн р. |
Фактический выпуск продукции за анализируемый период по годам, млн р. |
Степень выполнения плана, % |
|||
Год |
||||||
1-й |
2-й |
3-й |
||||
6 |
18,5 |
6,2 |
6,2 |
6,3 |
101,1 |
|
7 |
14,1 |
4,8 |
4,8 |
5,2 |
105,0 |
|
8 |
21,2 |
9,4 |
9,5 |
9,5 |
134,0 |
|
9 |
32,0 |
10,4 |
10,6 |
10,7 |
99,1 |
|
10 |
19,8 |
6,7 |
6,7 |
6,8 |
102,0 |
|
11 |
11,2 |
3,8 |
4,0 |
4,1 |
166,2 |
|
12 |
35,8 |
12,0 |
12,1 |
12,1 |
101,1 |
|
13 |
27,1 |
8,7 |
8,8 |
9,0 |
97,8 |
|
14 |
21,2 |
7,4 |
7,5 |
7,7 |
106,6 |
|
15 |
12,9 |
4,3 |
4,4 |
4,4 |
101,5 |
|
16 |
16,8 |
5,7 |
5,7 |
5,8 |
102,4 |
|
17 |
27,8 |
9,7 |
9,7 |
9,8 |
105,0 |
|
18 |
36,8 |
12,3 |
12,2 |
12,4 |
100,3 |
|
19 |
26,1 |
8,7 |
8,8 |
8,9 |
101,1 |
|
20 |
12,9 |
4,3 |
4,4 |
4,7 |
103,9 |
|
21 |
21,0 |
6,8 |
6,9 |
7,1 |
99,0 |
|
22 |
30,2 |
10,1 |
10,1 |
10,2 |
100,7 |
|
23 |
34,0 |
11,3 |
11,4 |
11,4 |
100,3 |
|
24 |
27,6 |
9,2 |
9,3 |
9,3 |
100,7 |
|
25 |
31,2 |
10,4 |
10,5 |
10,6 |
101,0 |
|
Итого |
478,2 |
162,2 |
163,6 |
166 |
102,8 |
|
Далее, исходя из сводки отчетных данных, производится группировка предприятий по степени выполнения плана. Могут быть выделены следующие группы предприятий: 1-я группа – предприятия, не выполняющие план (до 100%), 2-я группа – предприятия, выполнившие план (100…102%), 3-я группа – предприятия, перевыполнившие план (102…104%) и 4-я группа – предприятия, значительно перевыполнившие план (свыше 104%).
По каждой группе предприятий вычисляется средний процент выполнения плана по выпуску продукции и абсолютный прирост (перевыполнение) или снижение (недовыполнение) выпуска продукции относительно плана (табл. 1.2, 1.3).
Таблица 1.2
Группировка предприятий по степени выполнения плана
Группы предприятий по степени выполнения плана, % |
Число предприятий в группе |
Средний процент выполнения плана по группе |
до 100 |
3 |
98,6 |
100…102 |
9 |
100,9 |
102…104 |
3 |
102,8 |
104 и выше |
5 |
111,4 |
итого |
20 |
103,4 |
Разница по итоговой строке (табл. 1.3) представляет собой величину отклонения фактического выпуска продукции от планового уровня в целом по совокупности предприятий.
Отношение итоговых значений фактического выпуска к плановому уровню дает относительную величину выполнения планового задания (ОВВЗ).
ОВВЗ = Вф / Впл,
которая в процентном выражении представляет собой средний процент выполнения плана.
ОВВЗ = (487,9 / 483) · 100% = 101,01%
Для определения доли числа предприятий по каждой группе в общей их численности по совокупности, а также доли продукции, выпускаемой или в общем объеме производства, выполняется структурная группировка (табл. 1.4).
Таблица 1.3