4. Модели анализа структуры баланса

Анализ баланса позволяет определить состояние ликвидности, доходности, а также степень риска при проведении отдельных банковских операций. Благодаря информации, извлеченной из баланса, можно выявить источники собственных и привлеченных средств, структуру их размещения на определенную дату или за определенный период. Банковский баланс может анализироваться как полностью, так и в части, необходимой для изучения конкретно поставленной проблемы. Для адекватной оценки возможностей банка, конечно же требуется проведение полного анализа баланса.

Анализ баланса банка может идти по двум направлениям:

1.Функциональный анализ

При проведении этого анализа в расчет принимается общая сумма баланса, соотношение размеров депозитов и выданных кредитов, соотношение собственных и привлеченных средств. доля определенной банковской операции в общей сумме баланса позволяет выявить основную направленность в деятельности банка. Поэтому выявление наиболее эффективных операций в процессе анализа позволит перестроить деятельность в направлении получения максимальных прибылей.

2. Структурный анализ

Изучение структуры баланса принято начинать с его пассивов, так как именно источники средств определяют состав и структуру активов банка.

И наконец описываются полученные расчетные данные и готовится заключение по итогам аналитической работы.

Необходимая для структурного анализа информация

Определяется на основе исходной структуры:

• объемы вложений и привлечений

• стоимостные характеристики

• Даты вложений и привлечений

• Даты погашения (как основного долга, так и процентов)

Группировка активов и пассивов:

-осуществляется по сроку действия (срок действия, указанный в договоре, если это кредит(депозит) или срок действия выпуска, если это ценная бумага) – строки таблицы,

-по сроку погашения (срок от отчетной даты до даты погашения кредита (депозита) или даты погашения бумаги)-столбцы таблиц.

Итоговые суммы по каждому финансовому инструменту должны быть равны соответствующему балансовому счету.

Процентные ставки и корректность их сравнения:

-Для каждого срока действия и срока до погашения указывается соответствующая ему средневзвешенная (по объему) процентная ставка.

Мы рассмотрим модели анализа банка, которые снабжены алгоритмами расчетов на основе обозначений, принятых в агрегированном балансе банка, значения которых соответствуют нормативам, установленным Базельским соглашением в июле 1988 г. Нормативы Базельского соглашения выбраны в качестве ориентира.

Моделирование деятельности банка на основе портфельных ограничений дает возможность производить вариантные расчеты оптимальных прогнозных (плановых) стратегий банка при различных допущениях на настоящую и будущую (возможную) конъюнктуру финансового рынка и выработать таким образом наиболее благоприятную стратегию деятельности банка. Способы анализа деятельности банка, с помощью которых можно управлять его моделью, нам предстоит сейчас рассмотреть

Модель анализа позволяет выявить оптимальное соотношение прибыльности и ликвидности банка, или определить, соблюдает ли менеджмент банка в активных и пассивных операциях необходимую диверсификацию и рациональность управления портфелем банка.