3. Обязательные нормативы деятельности банков

Для обеспечения устойчивого функционирования банков Банк России в соответствии с Инструкцией №110 от 14 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков» установил следующие экономические нормативы:

Н1=(К / ∑ Kpi (Ai – Pki) + код8930 + код8957 + КРВ + КРС – код8992 +РР)*100% ≥

10% (для КО с капиталом не < 5млн. евро) и 11% (для банков с капиталом < 5 млн. евро)

Н2 = Лам / ОВм х 100% = min 15%, где Лам – высоколиквидные активы, ОВм – обязательства мгновенные,

Н3 = Лат / ОВт х 100% = min 50%, где Лат – ликвидные активы текущие, т.е. могут быть востребованы в течение 30 дней, ОВт – обязательства текущие,

Н4 = Кpq / К+ОД x 100% = max 120%, где Н4 – норматив долгосрочной ликвидности банка, Крq – кредитные требования с оставшимся сроком погашения более года, ОД – обязательства (пассивы) банка – более года.

Н5 = Лат / А - Ро х100% = min 20%, где Н5 – норматив общей ликвидности, А – суммарные активы,

Ро обязательные резервы.

Н6 = Крз / К х100% ≤ 25% Максимально допустимое значение кредитного риска на 1 заемщика, где Крз – сумма кредитных требований к 1 заемщику или группе связанных заемщиков.

Н7 = Sкр.кр. / К ≤ 800% Максимально допустимое значение суммы крупных кредитов, выданных банком.

Н9.1 = ∑ Краi / К х100% ≤ 50% Максимально допустимое значение риска на участников (акционеров) 50%, где К pai кредитного требования банка, а так же кредитного риска в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5-ю и более процентами долей (голосующих акций).

Н10.1=∑ Крсиi / К х 100% ≤ 3% Максимально допустимое значение кредитов, займов, гарантий инсайдерам банка, где Крсиi – величина i –го кредитного требования и кредитного риска к инсайдеру банка (т.е. лицу, относящемуся к руководству банка или имеющему влияние на принятие решений по сделкам, несущий кредитный риск).

Н12 = ∑ Кинi / К х100% ≤ 25% Максимально допустимое значение использования капитала банка для приобретения долей (акций) др. юр. лиц (инвестиции).

Расчеты выполнения нормативов банки должны производить ежемесячно.

При регулярном невыполнении нормативов ЦБ РФ может усилить меры надзора за его деятельностью и даже отобрать лицензию.

Анализ экономических нормативов необходим для внутреннего и внешнего аудита деятельности кредитной организации, оценки его надежности и перспективности деятельности.

Рейтинг банков

Рейтинг банков – это система оценки их деятельности, основанная на агрегатных показателях и характеристиках.

Рейтинг помогает ранжировать банки по их месту среди других кредитных институтов.

При проведении рейтинга основное внимание обращают на анализ финансовых показателей деятельности и качество менеджмента.

Цель рейтинга – определение степени надежности банка.

Основные подходы к оценке деятельности банков:

• собственный анализ других банков – участников межбанковского рынка;

• независимая экспертиза деятельности банков специализированными банковскими агентствами;

• рейтинговые оценки надзорных органов – наиболее объективны.

В мировой практике используются три основных метода построения рейтинга:

• номерной;

• балльный;

• индексный.

Наиболее распространен балльный метод. Система баллов предполагает присвоение каждому оценочному показателю определенного балла. В итоге дается сводная балльная оценка, которая позволяет отнести оцениваемый банк к той или иной группе надежности.

Широко известна американская рейтинговая система «CAMEL».

Так называемые CAMEL-факторы включают: C – Capital Adeguacy – достаточность капитала; А – Asset Quality – качество активов; M – Managment – менеджмент; E – Earnings – доходность; L – Liguidity – ликвидность.

Взвешенный общий результат может составлять от 0 до 99 баллов, в соответствии с которыми выделено пять оценочных групп:

А + 90 - 99 – сильная группа

А 70 - 89 – удовлетворительная

В + 50 - 69 – посредственная

В 30 - 49 – критическая

С 0 - 30 – неудовлетворительная

Рейтинговые оценки российских банков. Построение рейтингов кредитных организаций в России началось после 1991 года. Их оценки носили в основном субъективный и стихийный характер и, как правило, не подтверждались практикой.

Финансовые показатели рассчитываются в соответствии с нормативами Банка России (Инструкции №110, №17). Особенность рейтинга Банка России состоит в его ориентации на своевременное выявление проблемных банков – менее надежных, требующих от ЦБ мер по упрочнению их финансового положения.

Лекция № 6. Платежная система России, расчетные и кассовые операции банков

15. Платежная система России

16. Расчетные услуги банков клиентам

17. Вексельное обращение

18. Система межбанковских расчетов

19. Кассовые операции банков