Заполняем раздел III "Капитал и резервы"

Строка баланса

Код строки баланса

Как сформировать показатели для баланса

Уставный капитал

410

Сальдо счета 80

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

Сальдо счета 81

Добавочный капитал

420

Сальдо счета 83

Резервный капитал

430

Сумма строк 431 и 432

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

Сальдо субсчета счета 82, на котором отражена сумма резерва, созданного в соответствии с законодательством РФ

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Сальдо субсчета счета 82, где показан размер резерва, образованного в соответствии с учредительными документами

Нераспределенная         прибыль (непокрытый убыток)

470

Сальдо счетов 84, 99

Итого по разд. III

490

Сумма строк 410, 420, 430, 470 за минусом строки 411

Строка баланса

Код строки баланса

Как сформировать показатели для баланса

Займы и кредиты

510

Остаток по счету 67, на котором отражена задолженность по долгосрочным кредитам и займам, а также сумма процентов по ним

Отложенные налоговые обязательства

515

Сальдо счета 77

Прочие долгосрочные обязательства

520

Долгосрочные пассивы, которые не были отражены по другим строкам разд. IV "Долгосрочные обязательства"

Итого по разд. IV

590

Сумма строк 510, 515 и 520

Строка баланса

Код строки баланса

Как сформировать показатели для баланса

Займы и кредиты

610

Остаток по субсчетам счета 66, на которых отражены задолженность по краткосрочным кредитам и сумма процентов по ним

Кредиторская задолженность

620

Сумма строк 621 - 625

в том числе: поставщики и подрядчики

621

Сумма сальдо субсчетов счетов 76 и 60, на которых отражена задолженность перед поставщиками и подрядчиками

задолженность перед персоналом организации

622

Кредитовый остаток счета 70 (за исключением субсчета "Расчеты с работниками по выплате доходов по акциям и долям")

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

Кредитовый остаток по счету 69, за исключением субсчета "Расчеты с федеральным бюджетом в части ЕСН"

задолженность по налогам и сборам

624

Кредитовый остаток по счету 68. Кредитовый остаток по счету 69 "Расчеты с федеральным бюджетом в части ЕСН"

прочие кредиторы

625

Остаток субсчетов "Расчеты по претензиям" и "Расчеты по имущественному и личному страхованию" счета 76 и сальдо счета 71

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Кредитовые остатки субсчета "Расчеты по выплате доходов" счета 75 и субсчета "Расчеты с работниками по выплате доходов по акциям и долям" счета 70

Доходы будущих периодов

640

Остаток по счету 98

Резервы предстоящих расходов

650

Остаток по счету 96

Прочие краткосрочные обязательства

660

Краткосрочные обязательства, которые нельзя отнести к другим статьям раздела "Краткосрочные обязательства"

Итого по разд. V

690

Сумма строк 610, 620, 630, 640, 650 и 660

Баланс

700

Сумма строк 490, 590 и 690