2. Расшифровка остатков по счетам на 1 декабря 20хх г.:
1) состав основных средств:
Группа ОС |
Наименование основных средств |
Место эксплуатации |
Балансовая стоимость, руб. |
Код нормы амортизации |
Норма амортизации (годовая), % |
100
100 100 407 407 448
449
449
480
504
504
600 700 |
Здание каменное двухэтажное Здание кирпичное Здание каменное Силовые машины-1 Силовые машины-2 Пишущие машинки
Машины швейные универсальные старого образца Машины швейные универсальные Вычислительные машины Автомобили легковые Автомобили грузовые Инструмент Несгораемые сейфы |
Управление фабрики Транспортный цех Основной цех То же То же Управление фабрики Основной цех
Основной цех
Управление фабрики То же
Транспортный цех
Основной цех Управление фабрики |
90 000 000
29 600 000 126 000 000 12 900 000 12 900 000 120 000
135 000
19 865 000
4 480 000
3 800 000
4 000 000
2 040 000 160 000 |
10 002
10 004 10 002 40 712 40 712 44 811
44 919
44 919
48 005
50 418
50 401
60 002 70 001 |
1,20
2,50 1,20 33,3 33,3 12,5
10,0
10,0
12,5
11,10
14,30
1,20 6,50
|
|
Итого |
|
306 000 000 |
Х |
Х |
2) нематериальные активы в сумме 60 000 руб. представляют собой программный продукт для ЭВМ;
3) остатки материалов и инвентаря на складе на 1 декабря 20ХХ г.:
Счет, субсчет |
Наименование |
Единица измере- ния |
Покуп- ная цена |
Коли- чество |
Покупная стоимость руб. |
ТЗР, руб. |
Факт. себе-стоимость, руб. |
10.1
10.1 10.1
|
Ткань обивочная (ширина 150 см) Ткань «Бязь» Разные материалы |
м
м шт.
|
30
4,2 2,0
|
6 000
2 000 5 000
|
180 000
8 400 10 000
|
54 000
4 600 2 000
|
234 000
13 000 12 000
|
|
ИТОГО |
- |
- |
- |
198 400 |
60 600 |
259 000 |
10.3 |
Бензин |
л |
2,0 |
60 000 |
120 000 |
36 000 |
156 000 |
|
ВСЕГО материалов |
-
|
-
|
-
|
318 400 |
96 600 |
415 000 |
10.9 10.9
10.9
|
Спецодежда Шкафы офисные Столы офисные |
шт. шт.
шт.
|
400 2000
1000
|
475 20
90
|
190 000 40 000
90 000
|
- -
-
|
190 000 40 000
90 000
|
|
ИТОГО инвентаря |
-
|
-
|
-
|
320 000 |
- |
320 000 |
|
ВСЕГО по счету 10 |
-
|
- |
- |
638 400
|
96 600
|
735 000 |
4) остатки незавершенного производства на 1 декабря 20ХХ г. (руб.):
Статьи затрат |
Изделия |
|
диван-кровать |
кресло |
|
1. Материалы 2. Основная заработная плата производственных рабочих 3. Отчисления на социальные нужды 4. Общепроизводственные расходы 5. Общехозяйственные расходы |
60 000
30 000 11 550 36 450 12 000 |
20 000
10 000 3 850 12 150 4 000 |
Итого |
150 000 |
50 000 |
5) остатки задолженности бюджету (руб.):
налог на добавленную стоимость 90 000
налог на доходы с физических лиц 96 000
Итого 186 000
6) остатки задолженности органам социального страхования и обеспечения, руб.:
органам социального страхования 22 400
пенсионному фонду 252 800
органам обязательного медицинского страхования 28 800
Итого 304 000
7) задолженность поставщикам, руб.:
ЗАО «Нева» 1 200 000
Деревообрабатывающий комбинат №1 (ДОК-1) 720 000
Итого 1 920 000