Тема 10. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Обязанность по уплате налогов и сборов: возникновение, изменение и прекращение. Способы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Требование об уплате налогов и сборов. Налоговая декларация.

Изменение срока уплаты налогов и сборов: общие условия, обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога. Формы изменения сроков уплаты налогов и сборов: отсрочка (рассрочка) по уплате налогов и сборов, инвестиционный налоговый кредит,

Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам, арест имущества.

Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов.

Тема 11. Налоговый контроль. Налоговая ответственность

Основы налогового учета в Российской Федерации.

Понятие, формы и методы налогового контроля. Камеральные и выездные проверки: место и условия проведения, сроки, процессуальные действия, участвующие лица, оформление результатов. Ограничения при проведении первичных камеральных и выездных проверок. Повторные проверки: основания проведения.

Понятие и основания налоговой ответственности. Понятие и виды налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие производство по делу о налоговом правонарушении. Смягчающие и отягчающие налоговую ответственность обстоятельства.

Порядок рассмотрения материалов дела о налоговом правонарушении. Судебный и бесспорный порядок взыскания с налогоплательщиков налоговых недоимок, пени, штрафа. Порядок обжалования действий и решений налоговых органов.

Тема 12. Общая характеристика налогов и сборов в Российской Федерации

Общая характеристика федеральных налогов и сборов: налога на добавленную стоимость, акцизов, налога на доходы физических лиц, налога на прибыль организаций, единого социального налога, налога на добычу полезных ископаемых, водного налога, сбора за пользование объектами животного мира и пользование объектами водных биологических ресурсов, государственной пошлины.

Общая характеристика региональных налогов: транспортного налога, налога на игорный бизнес, налога на имущество организаций.

Общая характеристика местных налогов: налога на имущество физических лиц, земельного налога.

Общая характеристика специальных налоговых режимов: единого налога на вмененных доход для отдельных видов деятельности, упрощенной системы налогообложения, единого сельскохозяйственного налога, системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Раздел III. Правовые основы страхования, банковской, денежной и валютной систем

Тема 13. Банковское право и банковская система Российской Федерации

Банковское право Российской Федерации: понятие, предмет, система и источники. Принципы банковского права.

Банковская система Российской Федерации: понятие, структура, тенденции развития.

Центральный банк Российской Федерации: цели деятельности, функции, структура, компетенция, полномочия, взаимоотношения с иными органами государственной власти. Центральный банк Российской Федерации как орган банковского надзора. Денежно-кредитная политика Банка России.

Понятие кредитной организации. Виды кредитных организаций. Банк: понятие, правовой статус. Правовой статус и виды небанковской кредитной организации. Виды банковских и небанковских операций, осуществляемых кредитными организациями.

Порядок регистрации и лицензирования кредитной организации. Виды лицензий. Порядок и основания отзыва лицензии.

Правовые основы банковского кредита.