Тема 16. Налоговый контроль и налоговая ответственность

1. Учёт налогоплательщиков:

.является правом налогового органа

.является обязанностью налогового органа

.не относится ни к правам, ни к обязанностям налоговых органов

2. Налоговые органы несут свои обязанности, предусмотренные:

.Налоговым кодексом РФ

.Законом "Об основах налоговой системы в РФ"

.Налоговым кодексом и иными федеральными законами

3. Налоговые органы обязаны:

.проводить предварительное следствие по делам о налоговых преступлениях

.привлекать для проведения налогового контроля специалистов, экспертов и переводчиков

.соблюдать налоговую тайну

4. Право взыскивать недоимки по налогам и взыскивать пени в порядке, установленном Налоговым кодексом Российской Федерации имеют:

.налоговые органы

.правоохранительные органы

.таможенные органы

5. Должностные лица налоговых органов выполняют обязанности, предусмотренные:

.Гражданским кодексом Российской Федерации

.Таможенным кодексом Российской Федерации

.Налоговым кодексом Российской Федерации

6. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по обеспечению прав налогоплательщиков влечет ответственность, предусмотренную:

.НК РФ

.законами субъектов федерации

.нормативными актами местных органов власти

7. Налогоплательщики имеют право:

.не выполнять требования налоговых органов

.использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством по налогам и сборам

.присутствовать при проведении камеральных проверок

8. Права налогоплательщиков обеспечиваются:

.Конституцией РФ

.положением об учетной политике

.обязанностями должностных лиц налоговых органов

9. Налогоплательщики (плательщики сборов), уплачивающие налоги и сборы в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ, несут обязанности, предусмотренные:

.таможенным законодательством РФ

.налоговым законодательством РФ

.таможенным и налоговым законодательством РФ

10. Налогоплательщики имеют право присутствовать при проведении:

.выездной налоговой проверки

.камеральной налоговой проверки

.выездной и камеральной налоговой проверки

11. Налогоплательщик имеет право представлять свои интересы в налоговых правоотношениях:

.только лично

.через уполномоченного представителя

.как лично, так и через законного либо уполномоченного представителя

12. Налогоплательщик обязан:

.выполнять любые требования налоговых органов и их должностных лиц не связанные с налогообложением

.предоставлять в налоговые органы документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов

.присутствовать при проведении выездных проверок

13. Плательщики сборов имеют:

.различные права с налогоплательщиками

.являются бесправными

.те же права, что и налогоплательщики

14. Налогоплательщикам (плательщикам сборов) гарантируется

.административная и судебная защита их прав и законных интересов

.судебная защита их прав и законных интересов

.административная защита их прав и законных интересов

15. Налоговый орган обязан:

.вести учет организаций и физических лиц

.осуществлять регистрацию организаций и физических лиц как налогоплательщиков

.осуществлять оформление организаций и физических лиц как налогоплательщиков

16. Выездные налоговые проверки могут охватывать только:

.один календарный год

.два календарных года

.три календарных года

.четыре календарных года

17. Выездная проверка НЕ может продолжаться более:

.одного месяца

.двух месяцев

.трех месяцев

.четырех месяцев

18. Камеральная проверка проводится:

.по месту нахождения налогового органа

.по месту нахождения налогоплательщика

.по месту нахождения налогового органа или налогоплательщика

19. За совершение налогового правонарушения согласно НК РФ на налогоплательщика налагается:

.Пени

.Уголовное наказание

.Штраф

20. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности с возраста:

.с 18 лет

.с 16 лет

.независимо от возраста при совершении налогового правонарушения физическое лицо может быть привлечено к ответственности

21. Лицо не может быть привлечено к ответственности, если истекло три года

.со дня обнаружения налогового правонарушения налоговым органом

.со дня совершения правонарушения и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности

.со дня составления соответствующего акта

22. Под налоговой санкцией согласно статье 114 НК РФ понимается:

.Арест имущества

.Штраф

.Пени

55. Следующий вид налоговой проверки может проводиться лишь на основании решения руководителя налогового органа:

.камеральная налоговая проверка

.выездная налоговая проверка

.все налоговые проверки осуществляются на основании решения руководителя

23. Пени по налогам согласно НК РФ исчисляются исходя из:

.1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки

.0,2 % за каждый день просрочки

.0,7 % за каждый день просрочки

.1/365 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки

24. К категории налоговых проверок относится:

.Камеральная налоговая проверка

.Арест имущества налогоплательщика

.Приостановление операций по счетам налогоплательщика

25. Обязанностью налоговых органов является:

.осуществление по заявлению налогоплательщика совместной сверки сумм уплаченных налогов

.проведение налоговых проверок

.взыскание недоимки

26. Правом налоговых органов является:

.приостанавливать операции по счетам налогоплательщика

.контролировать соответствие крупных расходов физических лиц их доходам

27. Камеральная налоговая проверка

.может быть приостановлена и продлена по решению руководителя налогового органа

.может быть только продлена по решению руководителя налогового органа

.может быть только приостановлена по решению руководителя налогового органа

.не может быть приостановлена и продлена

28. Камеральная налоговая проверка

.может быть приостановлена, но не более чем на 10 дней

.может быть приостановлена, но не более чем на один месяц

.не может быть приостановлена

.может быть приостановлена, но не более чем на 15 дней

29. При выявлении противоречий между сведениями в налоговой декларации и сведениями, имеющихся в документах, имеющихся у налоговых органов при камеральной налоговой проверке действия налогового органа следующие: а) составляется протокол, б) составляется решение о привлечении к ответственности, в) доводятся до налогоплательщика требования о внесении исправлений и дачи пояснений

.а

.б

.в

.а и б

.а, б, в

.в, б

30. Пени на сумму недоимки не начисляются

.при подаче заявления об отсрочке или рассрочке

.при подаче жалобы в вышестоящий орган

.при приостановлении операций по счетам в банке

31. Пени на сумму недоимки

.не могут взыскиваться за счет имущества

.могут взыскиваться только за счет денежных средств

.могут взыскиваться только за счет иного имущества, кроме денежных средств

.могут взыскиваться за счет денежных средств и иного имущества

32. Требование об уплате налога по итогам выездной налоговой проверки направляется налогоплательщику

.не позднее 3-х месяцев после подписания акта выездной проверки

.в десятидневный срок с даты подписания акта выездной проверки

.в десятидневный срок с даты вынесения решения по акту выездной проверки

.в течение 3-х месяцев с даты вынесения решения по акту выездной проверки

33. Заявление о возврате излишне уплаченного налога может быть подано в течении

.одного года со дня установления переплаты

.трех лет со дня установления переплаты

.пяти лет со дня установления переплаты

34. Взыскание налога с организации производится налоговым органом

.только на основании решения суда

.в бесспорном порядке на основании требования об уплате налога

.в бесспорном порядке только с участием службы судебных приставов

35. Решение о взыскании налога за счет денежных средств налоговым органом

.не принимается

.принимается в любые сроки

.принимается спустя 10 дней после наступления срока платежа

.принимается, но не позднее 60 -ти дней после истечения срока исполнения требования об уплате налога

.принимается, но не позднее 30 дней после истечения срока

36. Взыскание налога за счет имущества организации осуществляется

.самостоятельно налоговым органом

.органами внутренних дел

.службой судебных приставов на основе постановления налогового органа

37. Взыскание налога за счет имущества организации осуществляется

.службой судебных приставов в двухмесячный срок со дня поступления постановления налогового органа

.налоговым органом в трехмесячный срок со дня вынесения решения

.службой судебный органов в трехмесячный срок со дня поступления постановления

38. При исчислении налога налоговым органом

.налоговое уведомление посылается налоговым органом не позднее 30 дней до наступления срока платежа

.налоговое уведомление посылается налоговым органом не позднее 45 дней до наступления срока платежа

.налоговое уведомление посылается налоговым органом не позднее 60 дней до наступления срока платежа

.не посылает налоговое уведомление

39. Решение налогового органа о взыскании налога за счет денежных средств

.исполняется банком в течении 10 дней

.исполняется службой судебных приставов в течении 10 дней

.исполняется банком в течении одного операционного дня

.исполняется налоговым органом в течение одного дня

40. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику

.не позднее двух месяцев после наступления срока уплаты налога

.не позднее трех месяцев после наступления срока уплаты налога

.не позднее 90 дней после наступления срока уплаты налога

41. Подача заявления о рассрочке или отсрочки платежа при угрозе банкротства

.приостанавливает начисление пени

.не приостанавливает начисление пени

.приостанавливает начисление пени по решению суда

.пени заменяются уплатой процентов

42. При получении отсрочки налогового платежа по причине стихийного бедствия

.приостанавливается начисление пени

.не приостанавливается начисление пени

.приостанавливается начисление пени по решению суда

.пени заменяются уплатой процентов

43. Налоговый орган принял решение о приостановлении операций по счетам в банке

.он должен уведомить организацию-налогоплательщика

.не должен уведомить организацию-налогоплательщика

.должен уведомить организацию налогоплательщика с одновременным предоставлением такого решения банку

44. Арест имущества – это

.мера принудительного взыскания налога и пени

.мера ответственности налогоплательщика за несвоевременную уплату налога

.способ обеспечения решения о взыскании налога

45. Арест имущества производится налоговыми органами

.по постановлению руководителя налогового органа

.на основе санкции прокурора

.по согласованию со службой судебных приставов

46. Изменение сроков исполнения обязанностей по уплате налогов может быть обеспечено

.залогом и штрафом

.залогом и поручительством

.штрафом

.арестом имущества

47. При известном факте излишне перечисленного налога налоговый орган

.обязан сообщить налогоплательщику об этом факте

.имеет право сообщить о наличии переплаты

.не должен сообщать налогоплательщику об этом факте

48. Зачет суммы излишне уплаченного налога осуществляется налоговым органом

.самостоятельно без согласования с налогоплательщиком

.по заявлению налогоплательщика

.на основании решения вышестоящего налогового органа

49. Возврат излишне уплаченного налога осуществляется

.в любом случае по заявлению налогоплательщика

.после зачета суммы недоимки по налогам по всем бюджетам

.после зачета суммы недоимки по налогам и пени в тот же бюджет

50. Пеня исчисляется за каждый день просрочки, начиная

.с последнего дня для уплаты, установленного законом

.со следующего дня после наступления конечного срока уплаты налога

.по истечении 10-ти дней после наступления срока уплаты налога

.со дня подачи декларации

51. При приостановлении операций по счетам налогоплательщика начисление пени

.приостанавливается

.не приостанавливается

.приостанавливается по решению вышестоящего налогового органа

52. При приостановлении операций по счетам налогоплательщиков

.банк не имеет права открывать другой счет налогоплательщику

.банк имеет право открыть другой счет по заявлению налогоплательщика

.банк имеет право открыть счет по решению Центрального банка

53. Взыскание налоговой недоимки за пределами 3-х летнего периода ее возникновения

.правомерно в любом случае

.неправомерно, если налоговый орган не начал процедура взыскания

.правомерно, поскольку она не может быть признана невозможной к взысканию

54. Взыскание налоговой задолженности за счет имущества

.может быть осуществлено сразу после ее определения

.может быть осуществлено только после попытки взыскания за счет денежных средств

.может быть осуществлено совместно со взысканием ее за счет денежных средств

55. Недоимка – это:

.задолженность по налогам, пени, налоговым санкциям

.задолженность по доначисленным налогам по результатам проверок

.задолженность по текущим налогам и пени

.задолженность по текущим налоговым платежам

56. Ответственность за предоставление сведений об открытии и закрытии счетов в банках несет

.налогоплательщик

.банк

.налоговый орган

.никто не несет

.банк и налогоплательщик

57. Срок давности по привлечению налогоплательщиков к ответственности за налоговые правонарушения составляет

.5 лет

.10 лет

.3 года

.4 года

58. Жалоба в вышестоящий налоговый орган подается налогоплательщиком в течение

.10 дней со дня обнаружения факта нарушения его прав

.3-х месяцев со дня обнаружения факта нарушения его прав

.3- лет со дня обнаружения факта нарушения его прав

.6-ти месяцев со дня обнаружения нарушения его прав

59. За налоговые правонарушения физические лица привлекаются

.к налоговой ответственности

.к административной ответственности

.к уголовной ответственности

.к административной и уголовной ответственности

.к налоговой и административной ответственности

60. Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при наличии следующего обстоятельства:

.отсутствие события правонарушения

.отсутствие вины лица в совершении правонарушения

.истечение сроков давности привлечения к ответственности за совершения налогового правонарушения

.все перечисленное