5. Производственная программа
Ресторан «Премьер» планирует организацию бизнес-ланча по таким направлениям как:
1. обслуживание посетителей в основном зале по основному или специализированному меню бизнес-ланч;
2. обслуживание посетителей методом «шведский стол»;
3. доставка обедов в офисы.
В связи с этим производственные процессы предприятия по организации бизнес-ланча будут включать следующие процессы:
1. разработка специализированного меню на каждый день недели (ресурсы: 1 штатная единица для разработки меню, расчета объемов блюд и стоимости, 1 штатная единица для формирования бизнес-ланча);
2. разработка перечня блюд для формирования шведского стола, закупка оборудования и посуды для размещения блюд, организация расчетного узла (ресурсы: 1 штатная единица для разработки меню и расчета стоимости бизнес-ланча, 1 штатная единица для формирования бизнес-ланча; 1 штатная единица для обслуживания посетителей и предоставления консультаций, 1 штатная единица кассир);
3. разработка рекламного обращения, сбор информации о расположенных в районе организациях, рассылка рекламного обращения, сбор и обработка информации о запросах потребителей, расчет объемов и стоимости заказов, закупка сырья и оборудования для доставки заказов, доставка заказов и получение оплаты (ресурсы: 1 штатная единица - маркетолог, 1 штатная единица для расчета заказов, 1 штатная единица для доставки заказов).
Схема взаимодействия участников процесса имеет следующий вид:
Залы обслуживания посетителей в ресторане «Премьер» рассчитаны на 110 посетителей, 55% планируется оставить под обслуживание постоянных клиентов, а 45% - для предоставления услуги бизнес-ланч, из них по 50% на обслуживание по меню и 50% на «шведский стол». Для доставки в офисы бизнес-ланч рассчитан на 50 человек. Следовательно, производить расчет расходов необходимо на 100 единиц.
Себестоимость бизнес-ланча в расчете на одного потребителя составит:
|
Калькуляция расхода материалов на единицу товара ( стандартный бизнес-ланч на одного потребителя) |
|||||
|
(переменные расходы в руб.) |
|||||
№ |
Наименования исходных |
Ед.измер. |
Потребн. |
Цена ед. |
Цена на |
Примечания |
п.п. |
материалов (сырья) |
сырья |
на ед. тов. |
изм.сырья |
ед. тов. |
|
1. |
Мясо животное / Мясо птицы / Рыба |
кг |
0,3 |
100,0 |
30,0 |
для проготовления первого и второго блюд |
2. |
Овощи для первых блюд, гарнира, салатов (картофель, морковь, лук, свекла, помидоры, огурцы, сладкий перец) |
кг |
0,4 |
20,0 |
8,0 |
для приготовления салата и гарнира |
3. |
Консервированные продукты (зеленый горошек, сладкая кукуруза, рыбные консервы) |
кг |
0,1 |
15,0 |
1,5 |
для приготовления салата, гарнира, украшения блюд |
4. |
Бакалейные товары (крупы, макаронные изделия) |
кг |
0,2 |
30,0 |
6,0 |
для приготовления салата и гарнира |
5. |
Специи |
кг |
0,05 |
50,0 |
2,5 |
|
6. |
Майонез |
кг |
0,1 |
55,0 |
5,5 |
|
7. |
Растительное масло |
кг |
0,2 |
50,0 |
10,0 |
|
8. |
Молочные продукты |
кг |
0,1 |
30,0 |
1,5 |
|
9. |
Хлебо-булочные изделия |
кг |
0,3 |
20,0 |
6,0 |
|
10. |
Напитки (чай, кофе, сок, вода) |
л |
0,5 |
30,0 |
15,0 |
|
11. |
Кондитерские изделия |
кг |
0,2 |
45,0 |
9,0 |
|
|
Итого: |
|
|
|
95,0 |
|
Для реализации проекта не требуется дополнительных площадей или мощностей, бизнес-ланчи будут изготавливаться на том же оборудовании, что и блюда для обычного меню. Необходимо только приобрести витрину-холодильник для размещения салатов, закусок, кондитерских изделий, а также стола для горячих блюд и напитков в зале, где потребители будут обслуживаться методом «шведский стол», а также транспортное средство для доставки заказов в офисы. Ресторану «Премьер» потребуются следующие машины и оборудование:
|
Перечень оборудования и машин |
|
|||||
|
(постоянные расходы, приведенные к месяцу в руб.) |
|
|||||
№ п.п |
Наименования оборудования |
Цена за ед на 01.05.11 |
Срок служ- бы (лет) |
Амортиза- ция за мес. |
Всего |
Суммарная цена оборудования |
|
Кол-во об. |
Амортиз. |
||||||
1. |
Витрина-холодильник |
8500,0 |
10,0 |
70,8 |
1,0 |
70,8 |
8500,0 |
2. |
Стол для размещения блюд «шведского стола» |
4500,0 |
10,0 |
37,5 |
1,0 |
37,5 |
4500,0 |
3. |
Атомобиль |
150000,0 |
10,0 |
1250,0 |
1,0 |
1250,0 |
150000,0 |
|
Итого: |
163000,0 |
|
1358,3 |
|
1358,3 |
163000,0 |
Необходимо также дополнительно приобрести посуду и инвентарь для приготовления и размещения блюд, а также доставки их в офисы, находящиеся вне здания ресторана (специальные мобильные установки, позволяющие сохранять продукт при определенной температуре):
|
Перечень инвентаря |
|
|
|||||
|
(постоянные расходы, приведенные к месяцу в руб.) |
|
||||||
№ п.п |
Наименования инвентаря
|
Цена за ед на 01.05.11 |
Срок служ- бы (лет) |
Амортиза- ция за м. |
Всего |
Суммарная цена инвентаря |
||
Кол-во ин. |
Амортиз. |
|||||||
1. |
Посуда и инвентарь для приготовления бизнес-ланча |
1000,0 |
5,0 |
16,7 |
1,0 |
16,7 |
1000,0 |
|
2. |
Посуда и инвентарь для доставки бизнес-ланча в офисы |
5000,0 |
5,0 |
83,3 |
1,0 |
83,3 |
5000,0 |
|
|
Итого: |
6000,0 |
|
100,0 |
|
100,0 |
6000,0 |
|
Необходимо также учесть расходы, прямо не связанные с изготовлением бизнес-ланча, но влияющие на его стоимость. Данные услуги распространяются на всю деятельность ресторана, поэтому их стоимость для проекта можно рассчитать как долю выручки от оказания услуги бизнес-ланча в общей выручке ресторана.
|
Перечень прочих расходов: |
|||||
|
(постоянные расходы, приведенные к месяцу в руб.) |
|||||
№ п.п. |
Наименования прочих расходов |
Стоимость един.расх. |
Кол-во раз в году |
Общая стоимость |
Средняя в месяц |
|
1. |
Коммунальные услуги |
500,0 |
12,0 |
6000,0 |
500,0 |
|
2. |
Расходы на командировки |
1000,0 |
1,0 |
1000,0 |
83,3 |
|
3. |
Представительские расходы |
3000,0 |
2,0 |
6000,0 |
500,0 |
|
4. |
Канцелярские расходы |
200,0 |
12,0 |
2400,0 |
200,0 |
|
5. |
Услуги по уборке |
50,0 |
12,0 |
600,0 |
50,0 |
|
6. |
Услуги за пользование телеф. |
200,0 |
12,0 |
2400,0 |
200,0 |
|
|
Итого: |
|
|
18400,0 |
1533,3 |
|
Нужно также рассчитать затраты на оплату труда персонала, необходимого для осуществления проекта. Для этого необходимо расширить штат ресторана на следующие единицы: два повара (для приготовления салатов, горячих блюд, кондитерских изделий), пять официантов (2 – для обслуживания в залах ресторана, 3 - для доставки бизнес-ланча в сторонние организации и обслуживания потребителей), два кухонных работника (для подготовки блюд к подаче, уборки), водитель (для доставки обедов в сторонние организации), один калькулятор (для расчета стоимости бизнес-ланча):
|
Должности работников и их заработная плата |
|||||
|
(средняя в месяц в руб.) |
|||||
№ п.п. |
Наименования должностей работников |
Кол-во работников |
Средняя ЗП одного |
Всего
|
Премии
|
Всего с премиями |
1. |
Повар |
2 |
5000,0 |
15000,0 |
1000,0 |
16000,0 |
2. |
Официант |
5 |
4000,0 |
20000,0 |
800,0 |
20800,0 |
3. |
Кухонный работник |
2 |
3000,0 |
6000,0 |
600,0 |
6600,0 |
4. |
Водитель |
1 |
3000,0 |
3000,0 |
600,0 |
3600,0 |
5. |
Калькулятор |
1 |
5000 |
5000,0 |
1000,0 |
6000,0 |
|
Итого: |
|
|
44000,0 |
8800,0 |
52800,0 |
Суммарные расходы в месяц при этом составят:
1) переменных расходов на ед. товара: |
|
- |
95,0 |
руб. |
2) постоянных расходов, приведенных к месяцу: |
|
- |
55 791,7 |
руб. |
из них: а) амортизация: |
|
- |
1 458,3 |
руб. |
б) прочие расходы: |
|
- |
1 533,3 |
руб. |
в) заработная плата с премиями |
|
- |
52 800,0 |
руб. |
В месяц ресторан «Премьер» планирует реализовывать 2000 бизнес-ланчей (ежедневно в рабочие дни по 100 бизнес-ланчей). Расходы сырья на их приготовление составят 190 тыс.руб. в месяц.
Следовательно, стоимость проекта за 12 месяцев составит 2 950 тыс. рублей.