2.6 Прогнозирование денежного потока

На основании представленных бюджетов можно прогнозировать денежные потоки предприятия на 2009 г. С этой целью данные о прогнозных поступлениях и затратах группируют в отдельный бюджет и рассчитывается прогнозный излишек или недостаток денежных средств предприятия. При недостатке денежных средств возникает необходимость запланировать еще и дополнительное финансирование, которое предприятие может получить несколькими путями: кредиты банка, товарные кредиты, привлечение средств коммерческих организаций и т.д.

Если предприятие в прогнозах сможет правильно предвидеть недостаток денежных средств, то и сможет своевременно принять соответствующие меры по ликвидации данного нежелательного для производства явления.

Таблица 12 Прогнозирование денежных потоков (тыс. руб.)

Показатель	2009 год (по кварталам)				1кв 2005год
	1кв	2кв	3кв	4кв
1.Остаток денежных средств на начало года Поступило денежных средств от потребителей Итого денежные средства	16648,0 18140,2 34788,2	2467,4 22097,0 24254,4	3626,7 20470,8 24097,6	8076,6 33072,2 33072,2	11629,9 7586,0
2. Выплаты: а) За материалы поставщикам б) на оплату труда в) на выплату ЕСН г) производственно-накладные расхо д) покупка оборудования е) коммерческие расходы ж) управленческие расходы з) погашение налогов итого выплаты:	27046,8 495,3 176,3 1038 436,9 388,7 1913,9 825 32320,5	15912,9 410,4 146,1 942,8 436,9 318,0 1916,9 853,8 20937,4	11825,2 403,6 143,6 919 - 300,3 1903,9 525,1 16020,7	17321,2 525,2 186,9 1061,8 - 406,4 1908.9 31.7 21442,1	72106,1 859,7
3.Излишек денежных средств Недостаток денежных средств	2467,4 -	3626,7 -	8076,6 -	11629,9 -
4.Финансирование (погашение кред а)кумулятив сумма кредита б)проценты за кредит	-	-	-	-	-
Остаток денежных средств на конец периода	2467,41	3626,79	8076,69	11629,9

В нашем случае при прогнозировании денежных потоков недостатка в денежных средствах предприятие испытывать не будет в течение всего следующего года, что положительно скажется и на финансовом результате от хозяйственной деятельности предприятия.

На конец года предприятие будет иметь денежных средств 11629,9 тыс. руб. и сможет без проблем начать новый финансовый год.