2 Расчет капитальных затрат
Капитальные затраты включают стоимость технологического, силового (установленные мощности) и прочего оборудования; производственных помещений, а также оргтехники и компьютеров (без учета стоимости программного обеспечения), используемых при разработке данной модели.
Перечень оборудования, которое используется при разработке проектно-конструкторской документации на проектируемую модель, приведен в таблице 4.
Капитальные затраты на прочее оборудование (КЗпр) составляют 10% от всех затрат на оборудование с учетом монтажа и рассчитываются по формуле:
КЗпр = 0,1*КЗоб (5)
КЗпр = 0,1 * 770 907= 77 090,7 руб.
Затраты на силовое оборудование (КЗсо) рассчитываются по формуле:
КЗсо = Цум *УМ, (6)
где Цум – цена 1 кВт установленной мощности, руб;
УМ – суммарная установленная мощность, кВт.
КЗсо = 3500 * 13,1 = 45 850, руб.
Капитальные затраты на здание рассчитываются по следующей формуле:
КЗзд = Ц1м2 *Sпп, (7)
где Ц1м2 – цена 1 кв.м производственного помещения, руб.;
Sпп – площадь производственного помещения, приходящаяся на группу разработчиков данной модели, кв.м. Рассчитывается по формуле:
Sпп = Sн * Кр, (8)
где Sн – средняя норма площади на одного работающего, кв.м;
Кр – количество работающих над созданием ППКД для данной модели, чел.
Sпп = 6 * 7 = 42 кв.м.
КЗзд = 6500 * 42 = 273 000 руб.
Результаты расчетов сведены в таблицу 5.
Таблица 4 Капитальные затраты на технологическое оборудование
Наименование оборудования |
Количество единиц оборудования |
Цена за единицу оборудования, руб |
Сумма затрат, руб. |
Сумма затрат с учетом монтажа, руб. |
Мощность моторов, кВт |
Суммарная установленная мощность, кВт |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Технологическое оборудование: 1 Универсальная стачивающая машина Juki DDL-8300H (Япония) 2 Специализированная машина для втачивания рукавов в пройму Juki DP-2100 (Япония) 3 Петельный полуавтомат JUKI LBH-780 (Япония) 4 Универсальный электропаровой утюг высокого давления со столом Veit HD 2002 |
1
1
1
1
|
14 700
412 000
162 350
28 000 |
14 700
412 000
162 350
28 000 |
24 990
453 200
178 585
30 800 |
4,0
2,4
3,0
2,8 |
4,0
2,4
3,0
2,8 |
Итого по технологическому оборудованию: |
4 |
617 050 |
617 050 |
687 575 |
12,2 |
12,2 |
Компьютеры и оргтехника: 1 Компьютер Intel Celeron 2 Плоттер Copam CP 2500 3 Дигитайзер CalComp Drawing Board III |
1 1 1 |
13 900 40 500 21 357 |
13 900 40 500 21 357 |
15 290 44 550 23 492 |
0,3 0,3 0,3 |
0,3 0,3 0,3 |
Итого по компьютерам и оргтехнике: |
3 |
75 757 |
75 757 |
83 332 |
0,9 |
0,9 |
Всего: |
7 |
692 807 |
692 807 |
770 907 |
13,1 |
13,1 |
Таблица 5 Структура капитальных затрат
Виды капитальных затрат |
Сумма затрат, руб. |
Удельный вес, % |
1 |
2 |
3 |
1 Технологическое оборудование с учетом монтажа 2 Компьютеры и оргтехника с учетом монтажа 3 Прочее оборудование 4 Силовое оборудование 5 Производственное здание |
687 575
83 332 77 090,7 45 850 273 000 |
58,92
7,14 6,63 3,92 23,39 |
Итого: |
1 166 847,7 |
100 |
3 РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПАКЕТА ПРОЕКТНО –
КОНСТРУКТОРСКОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ (ППКД)
Себестоимость пакета ПКД рассчитывается по видам затрат, имеющим место в экспериментальном цехе.
3.1 Материальные затраты
При создании проектно-конструкторской документации (ПКД) на модель изделия используются различные материалы: бумага для набросков, оформления документов, картон для лекал; макетные и другие ткани для проработки макетов изделий и образцов (кроме материалов на базовый образец) и прочие (карандаши, ластики, краски и др.). В таблице 6 приведен перечень материалов на ПКД, установлены нормы их расхода, оптовые цены на единицу измерения каждого вида материалов и определены суммарные затраты.
Таблица 6 - Затраты на материалы, используемые при создании ПКД
(МЗпкд)
Наименование вида материалов |
Единица измерения |
Оптовая цена на ед. измерения, руб. |
Норма расхода на ППКД |
Затраты на ППКД, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Бумага для набросков 2. Бумага для оформления документов 3. Картон для лекал 4. Макетная ткань 5. Прочие (карандаши, ластики, краски и т.д.) 6. Нитки 7. Бумага для плоттера |
уп. 100 л уп. 500 л
шт пог.м
шт м |
100,0 80,0
12,0 20,0
3,0 20,46 |
0,1 0,1
10 6
1 2,5 |
10,0 8,0
120,0 120,0
25,0 3,0 51,15 |
Итого: |
|
|
337,15 |
|
Затраты на материалы для изготовления образца-эталона модели приведены в таблице 7.
Таблица 7 - Затраты на материалы для изготовления образца-эталона
модели (МЗо)
Наименование материала |
Единица измерения |
Оптовая цена на единицу измерения, руб |
Норма расхода на образец |
Затраты на образец, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 Ткань верха |
пог.м |
200,0 |
1,5 |
300 |
2 Подкладочная ткань |
пог.м |
70,0 |
1,3 |
91 |
3 Прокладочный материал |
пог.м
|
50,0
|
0,6
|
30
|
4 Нитки швейные |
шт |
3,0 |
2 |
6 |
5 Пуговицы |
шт |
5,0 |
2 |
10 |
Итого: |
|
|
437 |
|
Материальные затраты (МЗ) в целом на ППКД рассчитываются по формуле:
МЗ = МЗпкд + МЗо (9)
МЗ = 337,15 + 437 = 774,15 руб.
3.2 Заработная плата работников (ЗП)
Заработная плата работников составляет 6097,2 руб.
3.3 Отчисления на социальные нужды (ОСН)
Величина отчислений на социальные нужды принята 34% от суммы заработной платы, следовательно:
ОСН = ЗП * 0,34 (10)
ОСН = 6097,2 * 0,34 = 2073 руб.
3.4 Амортизационные отчисления (АО)
АО – это средства, учитываемые в себестоимости продукта на восстановление основных производственных фондов (ОПФ). Стоимость ОПФ в работе оценена капитальными затратами.
Для определения величины АО на ОПФ в расчете на пакет ПКД следует учесть время их эксплуатации в процессе разработки модели и определить долю от годовой нормы АО.
Доля АО, приходящаяся на ППКД модели определяется по формуле:
Ii АО = Ti р / ФРВг (11)
где, Ii АО- доля АО i-го вида ОПФ на пакет ПКД от годовой суммы АО по данному виду ОПФ;
Тi- время эксплуатации i-го вида ОПФ при разработке модели;
ФРВг - годовой фонд рабочего времени, час.
Ti для каждого вида ОПФ различно:
- по технологическому оборудованию учитывается дифференцированно для каждой машины время ее использования лаборантом-портным (швей);
- по компьютерам (САПР) - устанавливается ориентировочно по сумме времени использования компьютера в процессе разработки модели разными специалистами;
- по силовому оборудованию - берется суммарное время использования технологического оборудования и компьютера
- по прочему оборудованию - устанавливается в размере 50 % от суммарного времени использования технологического оборудования;
- по зданию - берется равным времени одного из специалистов, наибольшему по величине, т.к. все специалисты в помещении находятся одновременно.
Расчет Ii АО выполнен по каждому виду ОПФ и результаты сведены в таблицу 8.
Таблица 8 - Расчет доли АО на пакет ПКД от годовой величины
Наименование видов ОПФ |
Время эксплуатации, ч. |
Доля АО - Ii АО |
1 |
2 |
3 |
1. Технологическое оборудование, в т.ч.: 1.1 Универсальная стачивающая машина Juki DDL-8300H (Япония) 1.2 Специализированная машина для втачивания рукавов в пройму Juki DP-2100 (Япония) 1.3 Петельный полуавтомат JUKI LBH-780 (Япония) 1.4 Универсальный электропаровой утюг со столом высокого давления Veit HD 2002 |
10,0 9,0
0,25
0,25
0,5
|
0,0045
0,00012
0,00012
0,00025
|
2. Прочее оборудование |
5,0 |
0,0025 |
3. Компьютеры и оргтехника, в т.ч.: 3.1 Компьютер Intel Celeron 3.2 Плоттер Copam CP 2500 3.3 Дигитайзер CalComp Drawing Board III |
15,0 10,0 1,0 4,0 |
0,005 0,0005 0,002 |
4. Силовое оборудование |
25,0 |
0,0126 |
5. Производственное здание |
24,5 |
0,0123 |
Расчет доли АО для каждого ОПФ:
I1.1 АО = 9 / 1977 = 0,0045;
I1.2 АО = 0,25 / 1977 = 0,00012;
I1.3 АО = 0,25 / 1977 = 0,00012;
I1.4 АО = 0,5 / 1977 = 0,00025;
I2 АО = 5 / 1977 = 0,0025;
I3.1 АО = 10 /1977 = 0,005;
I3.2 АО = 1 /1977 = 0,0005;
I3.3 АО = 4 /1977 = 0,002;
I4 АО = 25 /1977 = 0,0126;
I5 АО = 24,5 /1977 = 0,0123.
Расчет величины амортизационных отчислений на ППКД приведен в таблице 9.
Таблица 9 - Расчет величины амортизационных отчислений на ППКД
Наименование видов ОПФ |
Стоимость ОПФ, руб.
|
Средне-годовая норма АО, % |
Годовая сумма АО, руб. |
Доля АО - Ii АО |
АО на ППКД, руб |
Стть ОПФ, на ППКД - ОПФi ППКД, руб |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1.Технологическое оборудование, в т.ч.: 1.1 Универсальная стачивающая машина Juki DDL-8300H (Япония) |
24 990
|
10,0
|
2 499
|
0,0045
|
11,24 |
112,4 |
1.2 Специализированная машина для втачивания рукавов в пройму Juki DP-2100 (Япония) |
453 200
|
10,0
|
45 320
|
0,00012
|
5,43 |
54,3 |
1.3 Петельный полуавтомат JUKI LBH-780 (Япония) |
178 585
|
10,0
|
17 858,5
|
0,00012
|
2,14 |
21,4 |
1.4 Универсальный электропаровой утюг высокого давления Veit HD 2002 вместе со столом |
30 800
|
10,0 |
3 080 |
0,00025
|
0,77 |
7,7 |
2. Компьютеры и оргтехника, в т.ч.: 2.1 Компьютер Intel Celeron 2.2 Плоттер Copam CP 2500 2.3 Дигитайзер CalComp Drawing Board III |
15 290
44 550
23 492 |
20,0
20,0
20,0 |
3 058
8 910
4 698,4 |
0,005
0,0005
0,002 |
15,29
4,45
9,39 |
76,45 22,3 46,9 |
3. Прочее оборудование |
77 090,7 |
10,0 |
7709,07 |
0,0025 |
19,27 |
- |
4. Силовое оборудование |
45 850 |
6,7 |
3071,95 |
0,0126 |
38,70 |
577,71 |
5. Производственное здание |
273 000 |
1,5 |
4095 |
0,0123 |
50,36 |
3357,9 |
Итого: |
1 166 847,7 |
|
100 299,92 |
|
157,04 |
4277,06 |
3.5 Затраты на отопление производственного помещения
Затраты на отопление в расчете на ППКД определяются по формуле:
Зот = Ц 1т.п. *[K*V*D*(tº вн- tºн) / 1000]*Iот (12)
где Зот – затраты на отопление помещения в расчете на ППКД модели;
Ц 1т.п. – цена одной тонны пара, руб. (330 руб.);
[K*V*D*(tºвн- tºн)/1000] – расход пара на отопление производственного помещения в год, т;
K – условный коэффициент, характеризующий расход пара в кг на отопление 1 куб. м производственного помещения при разности температур в 1ºС (К = 0,02);
V -объем производственного помещения в расчете на группу разработчиков модели, куб. м
V = Sпп *h (13)
где, Sпп – площадь производственного помещения, приходящаяся на группу разработчиков данной модели, кв.м
h – высота производственного помещения, м (4,5);
D – длительность отопительного периода, дней (для Сибири примерно 210 дней);
tº вн (н) – внутренняя (наружная) температура воздуха, средняя за отопительный период, ºС
Iот- доля затрат на отопление от годовых на ППКД модели (принимается равной Ii АО на производственное здание).
V = 42 * 4,5 = 189 куб.м
Зот = 330 * [0,02*189*210*(22-(-10)) / 1000]* 0,0123=103,09, руб.
3.6 Затраты на освещение производственного помещения
Затраты на освещение в расчете на ППКД определяются по формуле:
Зосв = Ц 1кВт-ч * (N*n*ФРВг*Ксм / 1000)*Iосв (14)
где, Зосв - затраты на освещение производственного помещения в расчете на ПКД модели, руб.;
Ц 1кВт-ч – цена 1 кВт-ч электроэнергии, руб. (1,6 руб.);
(N*n*ФРВг*Ксм / 1000) – расход электроэнергии на освещение помещения в течение года, кВт-ч;
N – мощность светильников, Вт (80 Вт);
n – количество светильников на площадь Sпп, шт (по нормам освещенности: ориентировочно 1 светильник на 2 кв.м. площади ЭЦ);
ФРВг – годовой фонд рабочего времени, ч;
Ксм – коэффициент использования искусственного освещения в течение рабочего дня (0,8);
Iосв – доля затрат на освещение от годовых на ППКД модели (принимается равной Iот).
n = 42 / 2 = 21 шт
Зосв = 1,6 * (80*21*1977*0,8 /1000) * 0,0123= 52,29, руб.
3.7 Затраты на электроэнергию на технологические нужды
Электроэнергия на технологические нужды используется при изготовлении макетов и образцов модели, т.е. в период работы технологического оборудования, а также во время работы компьютеров.
Расчет затрат на модель выполняется по формуле:
Зтн
= Ц 1кВт-ч*
(15)
где, Зтн - затраты на электроэнергию на технологические нужды в расчете на ППКД модели, руб.;
Ц 1кВт-ч – цена 1 кВт-ч электроэнергии, руб.;
УМi – суммарная установленная мощность моторов i-го оборудования, кВт
tтнi – время эксплуатации технологического оборудования и компьютеров на ППКД, ч
n – количество единиц используемого технологического оборудования
Зтн = 1,6 *(9*4+0,25*2,4+0,25*3+0,5*2,8+10*0,3+1*0,3+4*0,3) = 69,2руб.