3. Складання звіту брокера

Для того, щоб скласти звіт брокера необхідно провести наступні розрахунки:

1. Визначимо суму винагороди брокера фірми (С), яка визначається за формулою і становить 6,5% від вартості угоди:

С = Т*6,5%,

де Т – вартість вибраної угоди.

В даному випадку вартість угоди становитиме 243,75 грн.(3750*6,5/100).

2. Визначимо премію за перевищення середньозваженого рівня прибутковості портфеля акцій, яка становить 0,6% і визначається за формулою:

Р = Т * 0,6% * (У_max – У_min),

Де У_max, У_min – відповідно максимальне і мінімальне значення середньозваженої вартості угод.

Отже в даному випадку премія за перевищення середньозваженого рівня прибутковості портфеля акцій становитиме 2,25 грн. (3750*0,006*(188,15-188,05)).

3. Розрахуємо плату за реєстрацію вибраних угод, що становить 3% від вибраної угоди. Отже плата за реєстрацію вибраної угоди становить 112,5 грн. (3750*0,03).

4. Розрахуємо загальну величину ПДВ, що становить 20%. Отже загальна величина ПДВ становить ПДВ_заг = 4800/6 = 800 грн.

5. Розрахуємо фактично сплачене ПДВ, яке становить 20% від матеріальних та інших прирівняних до них витрат на збут. Отже ПДВ_ф = 0,2*800=40 грн.

З вищенаведених розрахунків можна заповнити звіт брокера.

4. Відрахування

Потрібно здійснити відрахування до:

1. Пенсійного фонду України, ставка відрахувань до якого становить 33,2% від суми нарахованого загального фонду оплати праці. Такі відрахування становитимуть 365,2 грн. (1100*0,332).

2. Фонду страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності, ставка відрахувань до якого становить 0,5% від суми нарахованого загального фонду оплати праці. Такі відрахування становитимуть 5,5 грн. (1100*0,005).

3. Фонду загальнообов’язкового страхування на випадок безробіття, ставка відрахувань до якого становить 0,5% від суми нарахованого загального фонду оплати праці. Такі відрахування становитимуть 5,5 грн. (1100*0,005).

4. Фонду загальнообов’язкового соціального страхування від нещасного випадку на виробництві, ставка відрахувань до якого становить 0,5% від суми нарахованого загального фонду оплати праці. Такі відрахування становитимуть 5,5 грн. (1100*0,005).

Частина іі

1. Вибрати вид продукції та сформувати індивідуальне завдання.

Товариство з обмеженою відповідальністю Виробничо-комерційна фірма «Варто» понад сім років працює у галузі птахівництва, а саме займається вирощуванням курчат-бройлерів на м'ясо. Підприємство здійснило на біржі продаж бройлерів у січні з постачанням у березні. Форвардна операція була укладена на 5 т курятини за ціною 18 грн. за 1 кг. Крім цього підприємству потрібні послуги ліцитатора за ведення торгів за межами біржі, а також довідки про середньозважені ціни на сільськогосподарську продукцію для того щоб постійно бути в курсі динаміки і зміни цін. Підприємству потрібне біржове місце групи В, з обмеженим переліком біржових операцій.

2. Провести розрахунок витрат на послуги Західно – Української регіональної агропромислової біржі.

Загальна сума контракту на продаж курятини становить 18*5000 = 90000 грн.

Біржовий збір за реєстрацію експортно-імпортних операцій на сільськогосподарську продукцію за зовнішньоекономічною угодою (Форвад) в даному випадку становить 0,5% від суми контракту, тобто 450 грн. (90000*0,5/100).

За інформаційні послуги підприємство сплачує біржі 450 грн. (50 грн. за надання довідки про середньозважені ціни на сільськогосподарську продукцію і 400 грн. за надання послуг ліцитатора за ведення торгів за межами біржі).

Фірма «Цумань» сплачує Західно-Українській регіональній агропромисловій біржі 125 євро за надання біржового місця групи В на 180 днів.

Отже, загальна сума витрат на послуги Західно – Української регіональної агропромислової біржі фірмою «Цумань» становить 2150 грн. (450+450+125*10).

Висновки. Фірма «Варто» здійснює зовнішньоекономічну операцію (експорт курей-бройлерів), купляє біржове місце групи В на 180 днів, крім того підприємство отримує постійну довідкову інформацію про середньозважені ціни на сільську продукцію, а також отримує послуги ліцитатора за ведення торгів за межами біржі. Провівши розрахунки, видно, що підприємство «Варто» витрачає на послуги Західно-Української регіональної біржі суму в розмірі 2150 грн. З них 125 євро підприємство витрачає на отримання біржового місця групи В, 450 грн. на інформаційні послуги, і 450 грн. на біржовий за реєстрацію експортно-імпортних операцій за зовнішньоекономічною угодою, який в даному випадку складає 0,5% від суми контракту.