Начисление заработной платы
28 Февраля начислить заработную плату работникам административных подразделений «Администрация» и «Бухгалтерия» в размере месячного оклада.
Заполнить табличную часть документа по плановым начислениям.
Обратите внимание! Перед тем как начислят заработную плату работникам, проверьте в справочнике «Физические лица» вкладку «НДФЛ»: все начисления должны применяться с 01.02.2011г, уральский коэффициент равняется 1,15 (Предприятие-Организации-Фонды)
Появится служебное сообщение, ответить «Да».
Сумму поля «Результат» можно исправлять вручную при изменении суммы к начислению (например, сотрудник отработал не полный месяц).
Установив галочку «Ручная корректировка НДФЛ», можно увидеть на вкладке «НДФЛ» исчисленные с доходов сотрудников суммы налога на доходы физических лиц.
Необходимо проверить правильность исчисления НДФЛ. Для этого нужно проверить сведения о детях работников и о вычетах, которые работникам предоставляются. Сделать расчет в Excel.
Сформировать расчетные листки работников с помощью команды Зарплата/Расчетные листки.
Сравните свои расчеты с расчетами в листках. Если есть отличия, необходимо разобраться.
Начислить заработную плату сотрудникам подразделения «Столярный цех» за февраль (82 800 руб.). Проверьте НДФЛ.
Замечание. Если суммы начисления вводились вручную, на вкладке НДФЛ необходимо рассчитать заново налог.
Подготовка платежной ведомости на выплату заработной платы
Подготовьте документ «Зарплата к выплате организации» на выплату заработной платы через кассу или перечислением на лицевой счет работника.
Дата документа – 28 февраля. Зарплата будет выплачена через кассу.
Сначала необходимо заполнить табличную часть( «Заполнить»).
Теперь надо рассчитать причитающиеся работникам суммы («Рассчитать»).
Из документа видно, что зарплата на текущий момент не выплачена.
Сформируйте печатную форму документа.
Подготовить платежную ведомость на выплату заработной платы работникам столярного цеха за февраль через кассу.
24 558 – Административные подразделения
73 957 – Столярный цех.
ИТОГО: 98 515 руб.
Выплата заработной платы из платежной ведомости
Для выдачи заработной платы с расчетного счета в банке необходимо снять наличные денежные средства. Определите, сколько денег для этого Вам нужно.
Кто на предприятии работает кассиром? Кассир 2 марта сходит в банк и по чеку Ж07 №4567876 получит эту сумму. Затем оприходует деньги в кассу. Для этого нужно оформить ПКО на всю сумму и сформировать печатную форму нового документа.
02 марта кассир произвел выплату заработной платы всем сотрудникам административных подразделений, кроме Чурбанова В.А. (находился в командировке). Его деньги депонированы. Необходимо в платежной ведомости сделать соответствующую отметку. Просмотрите, отразилась ли отметка в печатной форме платежной ведомости.
Используя способ ввода на основании на сумму выплаченной заработной платы, оформите РКО.
Для работников Шурупова и Доскина необходима поставить отметку «Выплачено» в ведомости на выплату зарплаты.
Проведите и закройте документ.
Сформируйте печатную форму последнего расходного кассового ордера.
При проведении РКО были сформированы бухгалтерские проводки на суммы, выданные по ведомости (по каждому сотруднику отдельно). В налоговом учете эта операция не отражается. Сравните результаты.
Сформируйте ОСВ за 1 квартал.
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ЗАО "Модерн" |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборотно-сальдовая ведомость за 1 квартал 2011 г.
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Снова используя способ ввода на основании, сформируйте документ «Депонирование организаций».
Просмотрите проводку бухгалтерского учета, сформированную при проведении документа. В налоговом учете операция не отражается.
Проверьте изменения в документе «Зарплата к выплате организаций», которые произвела программа при формировании расходных кассовых ордеров и депоненты.
Отследите изменения в ОСВ (Период: 1 квартал).
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода |
|
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
01 |
|
|
200 200,00 |
|
200 200,00 |
|
|
02 |
|
|
|
1 770,00 |
|
1 770,00 |
|
07 |
|
|
32 100,00 |
32 100,00 |
|
|
|
08 |
|
|
200 200,00 |
200 200,00 |
|
|
|
10 |
|
|
64 597,03 |
47 000,60 |
17 596,43 |
|
|
19 |
|
|
24 335,47 |
24 335,47 |
|
|
|
20 |
|
|
108 930,60 |
|
108 930,60 |
|
|
25 |
|
|
22 470,00 |
|
22 470,00 |
|
|
26 |
|
|
27 770,00 |
|
27 770,00 |
|
|
50 |
|
|
733 539,00 |
634 502,00 |
99 037,00 |
|
|
51 |
|
|
1 790 600,00 |
278 433,50 |
1 512 166,50 |
|
|
60 |
|
|
292 167,00 |
288 805,00 |
3 362,00 |
|
|
62 |
|
|
|
200 600,00 |
|
200 600,00 |
|
68 |
|
|
24 335,47 |
42 485,00 |
|
18 149,53 |
|
70 |
|
|
36 443,00 |
110 400,00 |
|
73 957,00 |
|
71 |
|
|
3 000,00 |
3 000,00 |
|
|
|
75 |
|
|
3 000 000,00 |
1 719 600,00 |
1 280 400,00 |
|
|
76 |
|
|
30 600,00 |
8 056,00 |
22 544,00 |
|
|
80 |
|
|
|
3 000 000,00 |
|
3 000 000,00 |
|
Итого |
|
|
6 591 287,57 |
6 591 287,57 |
3 294 476,53 |
3 294 476,53 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зарплатy по платежной ведомости № 2 выплатите полностью. Сформируйте РКО на сумму выплаты. Просмотрите проводки документа.
Обновите ОСВ.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода |
|
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
01 |
|
|
200 200,00 |
|
200 200,00 |
|
|
02 |
|
|
|
1 770,00 |
|
1 770,00 |
|
07 |
|
|
32 100,00 |
32 100,00 |
|
|
|
08 |
|
|
200 200,00 |
200 200,00 |
|
|
|
10 |
|
|
64 597,03 |
47 000,60 |
17 596,43 |
|
|
19 |
|
|
24 335,47 |
24 335,47 |
|
|
|
20 |
|
|
108 930,60 |
|
108 930,60 |
|
|
25 |
|
|
22 470,00 |
|
22 470,00 |
|
|
26 |
|
|
27 770,00 |
|
27 770,00 |
|
|
50 |
|
|
733 539,00 |
708 459,00 |
25 080,00 |
|
|
51 |
|
|
1 790 600,00 |
278 433,50 |
1 512 166,50 |
|
|
60 |
|
|
292 167,00 |
288 805,00 |
3 362,00 |
|
|
62 |
|
|
|
200 600,00 |
|
200 600,00 |
|
68 |
|
|
24 335,47 |
42 485,00 |
|
18 149,53 |
|
70 |
|
|
110 400,00 |
110 400,00 |
|
|
|
71 |
|
|
3 000,00 |
3 000,00 |
|
|
|
75 |
|
|
3 000 000,00 |
1 719 600,00 |
1 280 400,00 |
|
|
76 |
|
|
30 600,00 |
8 056,00 |
22 544,00 |
|
|
80 |
|
|
|
3 000 000,00 |
|
3 000 000,00 |
|
Итого |
|
|
6 665 244,57 |
6 665 244,57 |
3 220 519,53 |
3 220 519,53 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|