Вопрос 7: Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо – банковская операция, по средствам которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся ему денежные средства от плательщика за отгруженные в его адрес товары и зачисляет их на его счет в банке. Инкассо можно определить как поручение продавца (кредитора) своему банку получить от покупателя (плательщика) непосредственно или через другой банк определенную денежную сумму или подтверждение, что эта сумма будет выплачена в установленный срок.

Основанием для такого платежа являются расчетные документы, предъявленные клиентом. Поэтому в зависимости от расчетных документов различают:

1. Чистое инкассо, когда прилагается вексель, чек;

2. Документарное инкассо – акт о приемке работ, счета за товар.

Вопрос 8: Расчеты платежными требованиями-поручениями

Платежное требование-поручение – это требование поставщика к покупателю опалить на основе направленных ему расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг обслуживающему банку. Выписывается поставщиком. Плательщик обязан в течение трех дней представить в обслуживающий банк акцепт на его оплату. Плательщик, определив возможность оплаты полученного платежного требования-поручения, сдает данный документ в обслуживающий банк для перечисления акцептированной им суммы на расчетный счет продавца. Таким образом, платежное требование-поручение представляет собой требование продавца к покупателю и поручение покупателя своему банку произвести оплату на основании расчетных и отгрузочных документов поставляемой продукции.

Учет денежных средств на банковских счетах предприятия ведется на счета № 51 «Расчетный счет». Данный счет является активным. По дебету счету отражаются операции на увеличение денежных средств, по кредиту – на уменьшение.

Вопрос 9: Ответственность за нарушение ведения кассовых операций

Штрафы за нарушение кассовой дисциплины предусмотрены ст. 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях:

1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходованности в кассу денежной наличности, несоблюдение порядка хранения свободных денежных средств, накопление в кассе средств свыше лимитов, -

влечет для физических лиц штраф 4-5 тыс. руб., для юридических лиц – 40-50 тыс. руб.

2. Нарушение платежными агентами, осуществляющими деятельность по приему платежей.

влечет для физических лиц штраф 4-5 тыс. руб., для юридических лиц – 40-50 тыс. руб.

3. Отказ в выдаче по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар) в случае, предусмотренном ФЗ влечет наложение административного штрафа по ст. 14.5 КоАП.

4. Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности, а равно порядка и сроков хранения учетных документов влечет ответственность по ст. 15.11 КоАП.