Завдання 6 Визначити можливість надання кредиту клієнту, повноту його погашення та суму нарахованих процентів з 1 січня поточного року (45 % річних), виходячи із нижче наведених даних.
Згідно кредитної угоди виробниче об’єднання “Росинка” має право поступово одержати в комерційному банку «Аваль» короткостроковий кредит в сумі 18000 грн. на закупівлю сировини.
На 1 січня поточного року заборгованість на позичковому рахунку (на закупівлю сировини) склала - 8000 грн.
10 січня клієнт надав до банку платіжне доручення сплатити за рахунок кредиту АТ «Схід» за поставлену сировину -5000 грн.
20 січня від об’єднання надійшло платіжне доручення сплатити за рахунок кредиту пальне, яке надійшло на адресу клієнта - 2000 грн.
22 січня до банку надійшло платіжне доручення – вимога на сплату сировини за рахунок кредиту - 3000 грн.
10 лютого об’єднання перерахувало в погашення цього кредиту – 7000 грн.
15 лютого клієнтом перерахована остання сума в погашення кредиту.
Розв’язання до завдання 6
Згідно умови завдання клієнт може одержати в АК “Аваль” короткостроковий кредит в сумі 18.000 грн. на закупівлю сировини. На 1 січня поточного року він отримав кредит на цю мету в сумі 8000 грн.
Далі здійснюємо за рахунок кредиту наведені операції по позичковому рахунку, визначаємо заборгованість і нараховуємо відсотки.
Операції по наданню та погашенню кредиту наводимо в скороченій схемі позичкового рахунку:
Дата |
№ документу |
Дебет |
Кредит |
Залишок |
01.01 |
|
|
|
8000.00 |
10.01 |
1 |
5000.00 |
|
13000.00 |
22.01 |
2 |
5000.00 |
|
18000.00 |
10.02 |
3 |
|
7000.00 |
11000.00 |
15.02 |
|
|
11000.00 |
0.00 |
Операція за 20 січня по оплаті платіжного доручення за пальне за рахунок кредиту не здійснюється, тому що згідно умови завдання в кредитному договорі передбачено надання кредиту на закупівлю сировини. Нарах. % за корист. кред.
з 1 січня по 10 січня на 8000 грн.
з 10 січня по 22 січня на 13.000 грн.
=192,32
192
грн.
з 22 січня по 10 лютого на 18000 грн.
з 10 лютого по 15 лютого на 11000 грн.
Всього
нараховано відсотків за користування
кредитом з 1 січня по 15 лютого 89 + 192 + 422
+ 68 = 771 грн.
Задачі.
Визначити нараховані % за користування кредитом у лютому поточного року під-ом «Світоч» і оформити операцію необхідними документами за умови, що заборгованість на позичковому рахунку 01.02 - 93 тис. грн.. 10.02 - погашено 25 тис. грн. Кредит під 21 % річних.
Розв’язання Розрахунки за системою факт/360
Видача кредиту 01.02
Д 2062 (ПД)
К 2600 93000грн
Нарах % на 10.02
Д 2068
К 6026 (93000*9*0,21)/360 = 488,25 (МО)
Сплата частки кредиту10.02
Д 2600
К 2062 25000грн. (ПД)
Нарах % на 31.02
Д 2068 (МО)
К 6026 (78000*20*0,21)/360 = 910
нараховані % за користування кредитом у лютому:
(93000*9*0,21)/360 + (78000*20*0,21)/360=488,25+910=1398,25
Визначити нараховані % за користування кредитом позичальником фіз. Особою за умови, що 13.03 поточного року до відділення ощадного банку м. Харкова звернулася Іванова Н.І. з заявою на одержання кредиту у сумі 2 тис. грн.. на невідкладні потреби строком на 6 міс. Під 20 % річних. Надання кредиту готівкою, погашення щомісячно.