Налог на имущество организации
(142200+152300+151300+139300)/4=146275- среднегодовая стоимость имущества
146275*2,2%=3218,05
3218,05/4=804,5125
3) Страховые взносы во внебюджетные фонды.
ФИО |
Начислено |
ФСС |
ПФ РФ Накоп. |
ПФ РФ Страховая |
ФОМС |
От несчастных случаев |
Соколов А.Н. |
26300*3 |
762,7*3 |
0 |
5786*3 |
1341,3*3 |
52,6*3 |
Куманева Е.А. |
19300*3 |
559,7*3 |
1158*3 |
3088*3 |
984,3*3 |
38,6*3 |
Прошкин В.П. |
23300*3 |
675,7*3 |
1398*3 |
3728*3 |
1188,3*3 |
46,6*3 |
Итого |
206700 |
5994,3 |
7668 |
37806 |
10541,7 |
413,4 |
Итого к уплате за квартал: 5994,3+7668+37806+10541,7+413,4=62423,4
НДФЛ
ФИО |
Начислено |
Вычет |
Налог |
Соколов А.Н. |
26300*3 |
1400*3 |
3237*3 |
Куманева Е.А. |
19300*3 |
2800*3 |
2145*3 |
Прошкин В.П. |
23300*3 |
1400*3 |
2847*3 |
Итого |
206700 |
16800 |
24687 |
НФДЛ (за квартал)=24687
6) Транспортный налог.
Налог за квартал = 120*138/4 = 4140
7) Земельный налог.
Налог за квартал = 290*850*1,5%/4 = 924,375
4) Налог на прибыль организации.
Доходы без НДС |
Расходы |
2414084,8 |
1683003,4 |
28022,03 |
8050,8 |
17500 |
6016,9 |
35300 |
4322,03 |
36300 |
3220,34 |
|
25338,98 |
|
129681,66 |
|
804,5125 |
|
62423,4 |
|
206700 |
|
4140 |
|
924,375 |
|
8500*3=25500 |
|
13640 |
|
13400 |
|
7100 |
|
4000 |
|
3400 |
|
8500 |
|
3267 |
Итого |
Итого |
2531206,83 |
2213433,4 |
Выручка от продажи устаревшего оборудования=42322,03-(73940-59640)=28022,03
Налог по дивидендам (9%) = 36 300*9% = 3 267
Налоговая база = 2531206,83– 2213433,40= 317773,43
Налог = 317773,43*20%= 63554,686
8) Единый налог по усн.
Доходы |
Расходы |
2848620 |
1993024 |
35640 |
9500+7100+5100+3800=25500 |
17500 |
8500*3=25500 |
35300 |
206700 |
36300 |
13640 |
|
29900 |
|
13400 |
|
7100 |
|
4000 |
|
3400 |
|
8500 |
|
62423,4 |
|
4140 |
|
924,375 |
|
3267 |
Итого: |
Итого: |
2973360 |
2401418,78 |
УСН(15%) = (2973360– 2401418,78)*15% = 571941,23*15%=85791,1845
Налоговая нагрузка.
По общему режиму налогообложения.
НДС по уплате в бюджет |
129681,66 |
Налог на имущество |
804,5125 |
Страховые взносы |
62423,4 |
Налог на прибыль |
63554,686 |
Транспортный налог |
4140 |
Земельный налог |
924,375 |
Итого |
261528,63 |
Нагрузка |
10,3% |
Налоговая нагрузка:
Общий режим налогообложения |
УСН |
|
|
