Тема 2. Ресурсы коммерческих банков
Собственные средства. Капитал банка.
В рыночных условиях объем и качественный состав определяют масштабы и направления его деятельности. Поэтому формирование ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение ее стабильности являются актуальными в работе банка.
Ресурсы КБ – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства клиентов, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.
Собственный капитал составляет основу банка.
Обеспечивает банку как юр.лицу экономическую самостоятельность
Выступает резервом ресурсов
Определяет масштабы его деятельности
Является источником развития его материальной базы
Наличие у банка в достаточном объеме собственных средств гарантирует соблюдение экономических интересов его вкладчиков и кредиторов
Величина собственного капитала определяет конкурентную позицию банка на внутреннем и международном рынках
Функции собственного капитала:
Защитная
Оперативная
Регулирующая
Источники собственного капитала:
Уставный капитал
Формируется в основном за счет денежных средств. Предельный размер доли неденежной части создаваемого банка не должен превышать 20%
Эмиссионный доход
Образуется за счет положительной разницы между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью
Фонды банка
Образуются за счет отчислений от прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка. Создают резервный фонд; фонды специального назначения (для материального поощрения работников банка, для выплаты премий); фонды накопления (для развития банка, расширения его материальной базы).
Страховые резервы
Создаются в банке для покрытия возможных потерь
Субординированные кредиты юр.лиц и пр.
Субординированные кредиты – долгосрочные займы, привлеченные коммерческими банками от юр лиц в целях увеличения собственного капитала, отвечающие следующим требованиям банка России: срок предоставления – не менее 5 лет; кредит является необеспеченным; выплата основной суммы долга происходит не раньше окончания срока действия договора; проценты на уровне рыночных; невозможность досрочного расторжения договора; в случае банкротства кредитной организации требования по этому кредиту выполняются после полного удовлетворения всех прочих кредиторов. По общему правилу субординированные кредиты включаются в расчет дополнительного капитала. Если субординированный кредит предоставлен на срок более 5 лет, то он включается в расчет дополнительного капитала: период, превышающий 5 лет до окончания срока действия договора в полной сумме; последние 5 лет до окончания срока действия договора по остаточной стоимости:
О=С/20* Д,
где О – остаточная стоимость, С – кол-во полных кварталов, оставшихся до погашения кредита, Д – полная сумма кредита.
Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет
И другие источники (переоценка, от дарения)
На практике существуют следующие способы увеличения собственного капитала:
Привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке (дополнительные акции)
Накопление прибыли и создание за счет нее фондов банка
Получение субординированных кредитов
Собственный капитал представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков. Однако не все источники собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами.
ЦБ разработал методику расчета собственного капитала- Положение ЦБ РФ №215-П от 10 февраля 2003г. «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
Собственный капитал представляет собой сумму основного + дополнительного капитала, что вытекает из концепции двухуровнего структуры банковского капитала, выдвинутой базильским комитетом по банковскому надзору.
Источники базового (основного) капитала:
Уставный капитал
Эмиссионный доход (у банков, созданных в форме АО)
Фонды банка
Нераспределенная прибыль предшествующих ет
Безвозмездно полученное в собственность банков имущество от юр и физ лиц
Прибыль отчетного года (в фондах или…), подтвержденная аудитором, и т.д.
Источники уменьшаются на сумму имеющхся прямых и потенциальных убытков и мобилизованных средств.
Источники дополнительного капитала:
Прирост имущества, находящегося на балансе банка, за счет переоценки
Резервы на возможные потери по ссудам 1-й группы риска
Фонды кредитных организаций, сформированных за счет отчислений от прибыли текущего года или предшествующего, не подтвержденные еще аудиторской фирмой
Субординированный кредит (в размере не более 50% величины основного капитала)
Нераспределенная прибыль текущего и предшествующего годов, не подтвержденная пока аудитором.
В расчет собственного капитала величина дополнительного капитала включается в размере, не превышающим 100% величины основного капитала. Общая величина основного и дополнительного капитала уменьшается на величину следующих показателей:
На сумму недосозданных резервов на возможные потери
Превышение суммы просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше 30 дней над сформированным под нее резервом
На сумму кредитов, предоставленных банком своим участникам, акцианерам, инсайдерам сверх ограничений, предусмотренных ЦБ
На сумму субординированных кредитов, предоставленных другим кредитным организациям
Виды банковских депозитов. Система страхования вкладов физических лиц в банках РФ.
Специфика банковоского учреждения заключается в том, что банк в основном работает за счет привлеченных ресурсов.
Капитал: обязательство = 1:20
Основные виды привлеченных ресурсов формируются в результате проведения банками депозитных операций и с помощью займов у др юр лиц (ком банков).
Депозит – экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.
Нормативная база:
Гл 44 ГК РФ «Банковский вклад» и гл 45 «Банковский счет».
Инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 года № 28 – И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитов)».
Виды депозитов:
исходя из категории вкладчиков:
- Депозиты юр лиц ( к ним относятся средства клиентов на расчетных счетах; средства на счетах банков корреспондентов; срочные депозиты юр лиц;
- депозиты физ лиц
2) депозиты до востребования ( обязательства, не имеющие конкретного срока). К таким депозитам относятся: остатки средств на расчетных, текущих, бюджетных счетах и на счетах банков-корреспондентов.
Такие счета предназначены для текущих расчетов, не предназначены для накопления средств.
- текущий (расчетный) счет с овердрафтом. Это счет, по которому на основании соглашения между клиентом и коммерческим банком допускается в определенном размере превышение суммы списания средств по счету над величиной остатка средств, что означает кредитование данного счета банком.
- вклады физ лиц до востребования
- остатки на счетах, открываемые по банковским, расчетным картам.
Общая характеристика депозитов до востребования:
По стоимости эти ресурсы наиболее дешевые для банка, однако, у них имеется существенный недостаток. Они могут быть отозваны в любой момент клиентами, поэтом банк вынужден размещать эти средства в наиболее ликвидные активы, что в свою очередь почти не приносит банку доходов.
3)срочные депозиты ( обязательства, имеющие определенный срок). Срок оговаривается в договоре.
- срочные вклады физ лиц – предназначены для пополнения средств.
- срочные депозиты юр лиц
- средства, привлекаемые банками с помощью выпуска депозитных и сберегательных сертификатов – это ценные бумаги, удостоверяющие сумму вклада, внесенную в банк и право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате % в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.
Сбер сертификаты предназначены для привлечения ден средств от физ лиц, а депозитные – от юр лиц
Классификация сертификатов:
по способу выпуска:
- выпускаемые в разовом порядке
- выпускаемые сериями
2) по способу оформления
- именные
- на предъявителя
3) по условиям выплаты дохода:
- с регулярно выплачиваемой процентной ставкой до истечения определенного расчетного периода
- с выплатой процента в день погашения
4) по способу погашения:
- сертификаты нового выпуска
- безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счет до востребования.
- наличными денежными средствами
Банковский вексель – долговое обязательство, удостоверяющее, что клиент внес в банк депозит в сумме, указанной на векселе, который банк обязуется погасить по предъявлению векселя к оплате. Банки могут выпустить только простые векселя, причем как %, так и дисконтные, размещать как среди юр лиц, так и среди физ лиц.
Банковские векселя являются:
высоколиквидным средством обращения
выступают средством платежа в расчетах за товары и услуги
высокодоходным средством накопления
4) могут служить предметом залога при оформлении кредитов в других банках
Общая характеристика срочных депозитов: по стоимости они более дорогие, чем депозиты до востребования, однако преимущество в том, что заранее известен срок, на который эти средства можно разместить в активные операции.
Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения депозитов является депозитная политика.
Система страхования вкладов физ лиц в банках РФ.
Цели закона:
укрепления доверия к банковской системе
стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему
В рамках закона в РФ создана система, которая гарантирует вкладчикам коммерческих банков, что при наступлении страхового случая, уже через 14 дней им будут полностью возвращены вклады размером до 700 т.р.
Участники системы страхования:
вкладчики (выгодоприобретатели)
банки (страхователи)
агенство по страхованию вкладов
Цб РФ
Банки-агенты
Страховым случаем признается:
отзыв, аннулирование у бакна лицензии
введение моратория на удовлетворение требований кредиторов банка
Если страх случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, то размер возмещения определяется по каждому банку отдельно.
Валютные вклады пересчитываются на рубли по курсу ЦБ на день наступления страхового случая.
Финансовой основой системы страхования вкладов является фонд обязательного страхования вкладов, размер которого 175 млрд рублей.
Основные источники этого фонда:
первоначальный взнос РФ
страховые взносы банков и пеня за несвоевременную уплату
Ставка страховых взносов установлена в размере 0,15% от средней величины остатков на счетах физ лиц за квартал.
При необходимости ставка может быть увеличена до 0,3.
С 17 сентября 2008 года ставка установлена 0,1%.
- Доходы от инвестирования средств фонда. Законом разрешается инвестировать средства фонда.
- гос бумаги РФ, субъектов РФ
- депозиты и ц.б. Банка России
- ипотечные ценные бумаги
При недостаточности средств фонда для компенсации всех вкладов будут привлекатсья средства федерального бюджета.
Действие закона не распространяется на:
счета, открытые ИП для предпринимательской деятельности
вклады на предъявителя
средства, переданные в доверительное управление
на вклады в зарубежных филиалах в российских банках
Межбанковские кредиты, кредиты Центрального банка как способы привлечения кредитных ресурсов.
Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за счет межбанковского кредита (МБК).
Основным назначением рынка МБК является поддержание необходимого уровня ликвидности кредитных организаций с помощью перетока ресурсов между участниками рынка.
Функции рынка МБК:
перераспределение ресурсов
управление доходностью
регулирующая
индикативная
Показателями рынка МБК являются следующие процентные ставки:
MIBOR – средняя ставка по предложениям на продажу (объявленные ставки по размещению кредитов)
MIBID – средняя ставка по предложениям на покупку (объявленные ставки по привлечению кредитов)
MIACR – Средневзвешенная фактическая ставка по МБК
Коммерческий банк может привлечь кредит другого банка напрямую или через посредника (др. банк, фондовая биржа, брокерская контора).
МБК относительно дорогой кредитный ресурс, однако в отличие от депозитов по МБК не устанавливаются резервные требования, поэтому вся сумма полученного МБК может быть использована банков для осуществления активных операций. Контакты на рынке МБК носят в основном долгосрочный характер.
В основном МБК предоставляются банками без обеспечения, как бланковые кредиты. Как правило, сделки осуществляются через операционные системы.
Кроме того, межбанковское кредитование может осуществляться в форме взаимного кредитования корреспондентских счетов.
При временном недостатке средств на счете ЛОРО (счет чужого банка в нашем) банка-корреспондента ему предоставляется овердрафт.
- В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» при недостатке средств для кредитования клиентов для выполнения принятых обязательств кредитные организации могут обращаться в ЦБ РФ за получением кредитов.
Все кредиты банка России в зависимости от целевого назначения можно разделить на 3 группы:
кредиты ликвидности – к таким кредитам относится внутридневной, однодневный и ломбардный кредит
кредиты, восполняющие потребность коммерческого банка в капитале: кредиты для повышения финансовой устойчивости банка, кредиты для рекструктуризации, кредиты для погашения обязательств перед вкладчиками и другие стабилизационные кредиты
кредиты, предназначенные для расширения кредитных вложений в реальный сектор экономики
Такие кредиты предоставляются под залог векселей, прав требований по кредитным договорам под поручительство других коммерческих банков. Как правило, на срок не более 180 дней. Отечественные банки в основном привлекают в свой оборот кредиты лишь 1 групы.
Предоставление таких кредитов регулируется положением от 4 августа 2003 года « о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг».
Для получения таких кредитов коммерческие банки должны отвечать следующим требованиям:
Должны быть отнесены по финансовой устойчивости к 1 или второй группе по методике ЦБ РФ.
Должны в полном объеме выполнять резервные требования
Не иметь просроченной задолженности по ранее полученным кредитам от Банка России
Должны иметь долгосрочное обеспечение
В качестве обеспечения выступают ценные бумаги, перечисленные в ломбардном списке. Коммерческий банк сам определяет вид и объем ценных бумаг, которые он предоставляет в качестве обеспечения. Кредит ЦБ РФ предоставляется на рыночную стоимость предоставленных ценных бумаг, скорректированную на поправочный коэффициент, установленный Банком России.
Внутридневной кредит – предоставляется коммерческому банку сроком до конца операционного дня в рамках разрешенного ему дебетового сальдо по корреспондентскому счету.
Погашается за счет текущих поступлений на корреспондентский счет банка или переоформляется в конце текущего дня в overnight.
Однодневный кредит выдается банку в конце операционного дня при недостаточности средств для выполнения своих обязательств. Такой кредит выдается на 1 день, пролонгации не подлежит, не может выдаваться два дня подряд.
Ломбардные кредиты – предоставляются на сроки, устанавливаемые Банком России (от 3 до 30 дней)
Предоставляются 2 способами:
по заявлению банков
по результатам проведенного кредитного аукциона
- Для привлечения средств на длительные сроки банки выпускают облигации – это ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигаций (кредитором) и банком (заемщиком), выпустив их по решению совета директоров банка, и приносящая их владельцу доход.
Пассивные операции банка, их регулирование.
Пассивные операции – операции, посредством которых банк формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций.
Пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям. Структура активных операций зависит от структуры пассивных ( длительность, стоимость, сумма).
Пассивные операции могут осуществляться в следующих формах:
отчисление от прибыли банков на формирование и увеличение фондов
выпуск акций, увеличение паев
кредиты, полученные от других банков, ЦБ
депозитные операции (как правило занимают наибольший удельный вес в структуре банковских пассивов)
Основные правила, лежащие в основе депозитных операций:
Т.к. в конечном итоге эти операции направлены на получение прибыли, по ним должны быть установлены оптимальные процентные ставки
Необходимо разнообразие субъектов депозитных операций и самих депозитов
Необходима взаимосогласованность между депозитными операциями и операциям по выдаче кредитов (по срокам и суммам)
Оперативное ресурсное регулирование осуществляется на основе расчетного платежного баланса.
В форме такого баланса сопоставляются с одной стороны ожидаемые поступления средств из активных операций, с другой стороны – суммы, подлежащие погашению на определенную дату, а также обязательства банка.
В случае отрицательного сальдо по платежному балансу, необходимо мобилизовать дополнительные кредитные ресурсы. Излишек ресурсов может быть предложен для реализации на МБК или передан в депозит ЦБ.
Кроме того, регулирование осуществляется с помощью нормативов ЦБ (норматив достаточности капитала, ликвидности, минимального размера УК).