37. Формы и методы международных расчетов. Сравнительная характеристика.

Форма расчетов представляет собой сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов. Традиционными формами расчетов явл.: 1)банковский перевод; 2)расчеты по открытому счету 3)инкассо 4)аккредитив

Выбор конкретной формы расчетов, в которой будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон - партнеров по внешнеторговой сделке. Порядок проведения расчетов за экспортируемые и импортируемые товары (услуги) регламентируется законодательством стран, а также подчиняется международным правилам документального оформления и оплаты платежных документов.

Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия коммерческих банков в их проведении. Минимальная доля участия банков предполагается при осуществлении банковского перевода, т.е. выполнения платежного поручения клиента. Более значительна доля участия банков при проведении инкассовой операции - контроль за передачей, пересылкой товаросопроводительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с условиями доверителя. Максимальная доля участия банков - при расчетах аккредитивами, что выражается в предоставлении получателю (бенефициару) платежного обязательства, реализуемого при соблюдении условий, содержащихся в аккредитиве.

Сравнительная характеристика основных форм международных расчетов.

1)Банковский перевод: Риск импортера- Максимальный, в случае аванса; Риск экспортера- В случае 100% аванса – минимальный; Доля участия банков- Минимальная; Прочие характеристики- Наиболее простая форма. Легка и часто осуществима.

2) Аккредитив:Р.И.- Минимальный;Р.Э.- Минимальный;Д.уч.б.- Максимальная степень участия (банк является гарантом);Пр.хар-ки- Очень сложная форма расчетов, но максимально возможная. Осуществляется в жесткие сроки.

3) Инкассо:Р.И.- Низкий;Р.Э.- Средний; Д.уч.б.- Средняя; Пр.хар-ки- Наиболее сбалансированная форма. Почему-то данная форма не признается сторонами

4) Кредит (в т.ч. с помощью векселя):Р.И.- Значительный;Р.Э.- Значительный; Д.уч.б.- Минимальная либо отсутствует; Пр.хар-ки- Во многом зависит от надежности контрагента. Требует определенных гарантий.

5) Чековая форма расчетов:Р.И.- Средний;Р.Э.- Средний; Д.уч.б.- Минимальная (Банк не несет ответственности перед чекодателем); Пр.хар-ки- Ограниченные сроки использования.

6) Встречные формы торговли:Р.И.- Зависит от вида формы торговли и надежности контрагента;Р.Э.- Зависит от вида формы торговли и надежности контрагента; Д.уч.б.- Зависит от вида формы торговли. Как правило – незначительна.

Соответственно выбор той или иной формы расчетов во многом зависит от степени взаимного доверия контрагентов и от особенностей национальных законодательств.

38. Расчеты авансом и по открытому счету. Особенности расчетов чеками и векселями.

Расчеты в форме аванса. Эти расчеты наиболее выгодны для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Например,

авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Эта форма может применяться только тогда, когда импортер крайне заинтересован в получении товара, или тогда, когда экспортер оказывает на него сильное давление, которому импортер не может в силу ряда причин противостоять. Платеж после отгрузки товара производится покупателем после получения телеграфного сообщения от продавца с подробным описанием отгруженных товаров. Если оплата от покупателя не поступает, экспортер имеет некоторую гарантию, поскольку все необходимые для получения товара документы находятся в его руках.

Расчеты по открытому счету.Их сущность состоит в периодических платежах импортера экспортеру после получения товара..Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по погашении задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импортером в середине или конце месяца). После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету

производится через банки, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы.

Открытый счет используется при расчетах между:

§ фирмами связанными традиционными торговыми отношениями;

§ ТНК и ее заграничными филиалами по экспортным поставкам;

§ экспортером и брокерской фирмой; смешанными фирмами с участием экспортера;

§ за товары, отправляемые на консигнацию для продажи со склада.

Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках, когда доверие подкрепляется длительными деловыми отношениями, а покупатель — солидная фирма. Особенностью данной формы расчетов является то, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем обычно экспортер односторонне кредитует импортера. Если поставки товаров осуществляются взаимно с последующими расчетами по открытому счету, то они отражаются на едином счете, происходят двухстороннее кредитование и зачет взаимных требований. Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается: отсутствует риск оплаты непоставленного или непринятого товара. Для экспортера эта форма расчетов наименее выгодна , поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда вызывает необходимость прибегать к банковскому кредиту. Риск неоплаты импортером товара при одностороннем использовании этой формы расчетов аналогичен риску недопоставки товара экспортером при авансовых платежах. Фактически эта форма расчетов применяетсядля кредитования импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера.Поэтому эта форма расчетов обычно применяется лишь на условиях взаимности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и невыполнение обязательств импортером влечет за собой приостановку товарных поставок экспортером. При односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются редко.

Расчеты с использованием векселей и чеков.В международных расчетах применяются переводные векселя, выставляемые

экспортером на импортера. Тратта — документ, составленный в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. За оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве

которого выступает импортер или банк. Акцептованные банками тратты легко превратить в наличные деньги путем учета. Использование тратты в дополнение к инкассо и аккредитиву дает право на получение кредита и валютной выручки.

При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера.Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сторон. Используя один вексель как средство платежа, можно погасить несколько различных денежных обязательств с помощью передаточной надписи (индоссамента) на нем. Различаются индоссаменты: именной ,бланковый ,ограниченный ,безоборотный , условный .

Ретратта — встречный переводный вексель, выписанный держателем неоплаченного или неакцептованного переводного векселя на трассанта или индоссанта на сумму векселя плюс издержки. В международных расчетах используются также чеки.

Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка). Формы и реквизиты чека регулируютсянациональным и международным законодательством .Чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении. В качестве средства платежа в международных расчетах неторгового характера используются дорожные чеки и еврочеки. Дорожный (туристский) чек — платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму валюты его владельцу. Дорожные чеки выписываются крупными банками в национальной и иностранных валютах разного достоинства. Еврочек — чек в евровалюте — выписывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; оплачивается в любой стране — участнице соглашения «Еврочек».Единая форма еврочеков, оплата их лишь при условии предъявления владельцами гарантийных карточек.