- •Тема 1. Федеральные налоги и сборы с организаций в финансовой системе государства
- •1.1 Виды федеральных налогов и сборов и порядок их установления
- •1.2 Функции федеральных налогов и сборов с организаций
- •1.3 Роль федеральных налогов и сборов в доходах бюджетов различных уровней
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список (основной)
- •Библиографический список (дополнительный)
- •Тема 2. Налог на добавленную стоимость
- •2.1 Налогоплательщики и налоговые агенты по ндс. Порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщиков ндс
- •Организации
- •Индивидуальные предприниматели
- •2.2 Объекты налогообложения. Место реализации товаров (работ, услуг). Налоговые льготы.
- •2.3 Налоговый период. Налоговая база и особенности ее определения.
- •Общий порядок
- •Специальный порядок:
- •2. В отношении операций по передаче имущественных прав
- •4. В отношении налогоплательщиков-изготовителей товаров (работ, услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше 6 месяцев
- •2.4 Налоговые ставки и порядок исчисления налога
- •0 Процентов при реализации:
- •10 Процентов при реализации:
- •18 Процентов
- •10/110 И 18/118 процентов
- •2.5 Налоговые вычеты и порядок их применения по ндс
- •2.6 Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
- •Тема 3. Акцизы
- •3.1 Налогоплательщики акцизов
- •3.2 Ограничения по обороту отдельных видов подакцизных товаров. Подакцизные товары и объекты налогообложения акцизами.
- •3.3 Налоговый период. Налоговая база и особенности исчисления сумм акциза
- •3.4 Порядок отнесения сумм акциза. Налоговые вычеты и порядок их применения по акцизам
- •3.5 Сроки и порядок уплаты акцизов
- •Тема 4. Налог на прибыль организаций
- •4.1 Налогоплательщики
- •4.2 Объекты налогообложения. Доходы и порядок их признания.
- •Российские организации
- •Иностранные организации, осуществляющие свою деятельность через постоянные представительства
- •Иностранные организации, получающие доход от источников в Российской Федерации
- •4.3 Расходы и порядок их признания
- •Внереализационные расходы
- •Расходы, связанные с производством и реализацией
- •Материальные расходы
- •Суммы начисленной амортизации
- •Прочие расходы
- •4.4. Налоговая база, налоговая ставка и порядок исчисления налога
- •4.5 Налоговый период. Налоговая декларация. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль в бюджет
- •Тема 5. Единый социальный налог
- •5.1 Налоги и взносы на социальные нужды в финансовой системе Российской Федерации
- •5.2 Плательщики единого социального налога
- •5.3 Объект налогообложения и порядок определения налоговой базы
- •5.4 Налоговые ставки и порядок исчисления налога
- •5.5 Порядок уплаты налога в бюджет и предоставления отчетности
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 6 Платежи за пользование природными ресурсами
- •6.1 Система платежей за пользование природными ресурсами в Российской Федерации
- •6.2 Налог на добычу полезных ископаемых.
- •Основные ставки налога на добычу полезных ископаемых
- •6.3 Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Основные ставки сбора за пользование объектами животного мира
- •6.4 Водный налог
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 7. Государственная пошлина
- •7.1 Назначение, плательщики, порядок и сроки уплаты государственной пошлины в Российской Федерации
- •7.2 Уплата государственной пошлины при обращении организаций в суды общей юрисдикции, к мировым судьям
- •Размер госпошлины при обращении в суды общей юрисдикции, к мировым судьям
- •7.3 Уплата государственной пошлины при обращении организаций в арбитражные суды
- •Размер госпошлины при обращении в арбитражные суды
- •7.4 Уплата государственной пошлины при обращении организаций за совершением нотариальных действий
- •Размер госпошлины при обращении за совершением нотариальных действий
- •7.5 Льготы при уплате государственной пошлины организациями
- •7.6 Возврат (зачет) государственной пошлины
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Заключение
Контрольные вопросы и задания
1. Охарактеризуйте систему платежей за пользование природными ресурсами в Российской Федерации.
2. Изложите общую методику исчисления налога на добычу полезных ископаемых (кроме нефти). Каков порядок определения стоимости добытых полезных ископаемых для целей налогообложения?
3. Проанализируйте порядок исчисления НДПИ при добыче нефти. Чем обусловлена зависимость налоговой ставки от мировых цен на нефть?
4. Каков порядок исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов?
5. Дайте характеристику методике исчисления и уплаты водного налога.
6. Подготовьте и проведите дискуссию на следующие темы:
- Является ли экономически обоснованным и справедливым существующий порядок налогообложения НДПИ нефти?
- Способствует ли существующий порядок налогообложения рациональному использованию животного мира и водных биологических ресурсов?
- Переход от налогообложения водопользования к плате за пользование водными ресурсами: плюсы и минусы.
Библиографический список
1. Закон Российской Федерации от 21.02.1992 №2395-1 «О недрах».
2. Федеральный закон от 24.04.1995 №52-ФЗ «О животном мире».
3. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. - 5-е изд. - СПб.: Питер, 2006. - 496 с.
4. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / под ред. Г.Б.Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2006. - 415 с.
5. Федеральные налоги и сборы с организаций: Учебник/ [Л.М. Архипцева, Н.Н. Башкирова, М.Л. Бутыльков и др.и др. ]; Под ред. д. э. н.Л.П. Павловой, к. э. н. Л.И. Гончаренко. М.:Статус-Кво 97, 2005. -472 с.
6. Юмаев М.М. Платежи за пользование природными ресурсами: [науч.-практ. пособие] / М. М. Юмаев. - М.: Статус-Кво 97, 2005. - 292 с.
7. Юмаев М.М. Сбор за пользование объектами водных биоресурсов / М. М. Юмаев // Рос. налоговый курьер. - 2004. - № 20. - С. 38-43.
8. Юмаев М.М. Сбор за пользование объектами животного мира / М. М. Юмаев // Рос. налоговый курьер. - 2004. - № 22. - С. 32-34.
9. Юмаев М.М. Минерально-сырьевой комплекс Российской Федерации: состояние и налоговый потенциал / М. М. Юмаев // Налоговый вестн. - 2004. - № 9. - С. 3-10.
10. Юмаев М.М. Система неналоговых платежей при пользовании недрами / М. М. Юмаев, М. В. Прусова // Налоговый вестн. - 2004. - № 7. - С. 66-72.
11. Ялбулганов А.А. Водный налог. Расчеты по объектам налогообложения: (пояснения к гл. 25.2 Налогового кодекса РФ Ч.2) / А. А. Ялбулганов // Фин. вестн.: финансы, налоги, страхование, бух. учет. - 2005. - № 8. - С. 8-14.
Тема 7. Государственная пошлина
1. Назначение, плательщики, порядок и сроки уплаты государственной пошлины в Российской Федерации.
2. Уплата государственной пошлины при обращении организаций в суды общей юрисдикции, к мировым судьям.
3. Уплата государственной пошлины при обращении организаций в арбитражные суды.
4. Уплата государственной пошлины при обращении организаций за совершением нотариальных действий.
5. Льготы при уплате государственной пошлины организациями.
6. Возврат государственной пошлины.