- •Содержание
- •1.Исходные данные.
- •2. Ведомости остатков по аналитическим счетам на начало периода
- •2.Заполнение журнала регистрации хозяйственных операций.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций
- •3.Расчеты по операциям Определение сумм отчислений от заработной платы
- •Расчет результата от реализации
- •Определение сумм косвенных расходов
- •4. Разноска по синтетическим и аналитическим счетам.
- •5. Составление оборотных ведомостей по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы» и к счету 71»Расчеты с подотчетными лицами»
- •5. Оборотная ведомость по счетам расчетов с подотчетными лицами
- •6. Счета товарно-материальных ценностей (10-1)
- •7. Оборотная ведомость по счетам товарно-материальных ценностей
- •6. Составление оборотно-сальдовой ведомости по синтетическим счетам.
- •7. Составление баланса на конец месяца
2. Ведомости остатков по аналитическим счетам на начало периода
Счет 71 "Расчет с подотчетными лицами"
-
Фамилия, имя, отчество подотчетного лица
Сумма, тыс.р.
1. Иванов А.П. – менеджер по снабжению
10
2. Кохальникова И.В. – секретарь
25
Всего
35
Счет 10-1 "Материалы"
-
Наименование материала
Единица измерения
Количество
Цена, р.
Сумма,
тыс. р.
1. Ткань шелковая
м
600
10000
6000
2. Ткань хлопчатобумажная
м
2000
1000
2000
3. Упаковочный материал
кг
20000
100
2000
Итого
22600
x
10000
2.Заполнение журнала регистрации хозяйственных операций.
Журнал регистрации хозяйственных операций
Номер операции по заданию |
Корреспондирующие счета |
Сумма, тыс. р. |
||
Дебет счета |
Кредит счета |
частная |
общая |
|
1.Счет-фактура Приходные ордера Поступили материалы от поставщиков и оприходованы на склад: а) ткань шелковая б) ткань хлопчатобумажная |
|
|
|
|
НДС |
|
|
|
|
2.Требования Лимитно-заборные карты Списаны на производство материалы: а) ткань шелковая б) ткань хлопчатобумажная |
|
|
|
|
3.Расходный кассовый ордер Выдано из кассы подотчетным лицам: а) Иванову А.П. б) Кохальниковой И.В. |
|
|
|
|
4.Авансовый отчет Представлены и утверждены авансовые отчеты: а) Иванова А.П. б)Кохальниковой И.В Примечание. Суммы авансовых отчетов отнести: а) Иванова А.П. - на общехозяйственные расходы б) Кохальниковой И.В. - на общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
5. Авансовый отчет. Приходный кассовый ордер Подотчетные лица сдали в кассу ранее выданные суммы: а) Иванов А.П. б) Кохальникова И.В |
|
|
|
|
6.Чек. Приходный кассовый ордер С расчетного счета в кассу поступила сумма на выплату аванса за 1 половину месяца |
|
|
|
|
7. Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер Из кассы выдан аванс |
|
|
|
|
8. Выписка банка Произведены краткосрочные вложения на приобретение акций |
|
|
|
|
9. Наряды, табель, расчетная ведомость Начислена заработная плата замесяц: а) рабочим основного производства б) цеховому персоналу в) работникам заводоуправления |
|
|
|
|
10.Расчет бухгалтерии Произведены социальные отчисления от начисленной заработной платы во внебюджетные фонды ( по действующему тарифу): а) рабочим основного производства б) цеховому персоналу в) работникам заводоуправления(30%) |
|
|
|
|
11. Расчет бухгалтерии Произведены отчисления от начисленной заработной платы на страхование от несчастных случаев 3,6%: а) рабочим основного производства б) цеховому персоналу в) работникам заводоуправления |
|
|
|
|
12. Расчет бухгалтерии Удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ) из заработной платы работников предприятия |
|
|
|
|
13. Расчет бухгалтерии Списываются в конце месяца общепроизводственные расходы на основное производство в общей сумме |
|
|
|
|
14. Расчет бухгалтерии Списываются в конце месяца общехозяйственные расходы на основное производство в общей сумме |
|
|
|
|
15. Накладные Выпущена из основного производства и принята на склад по фактической себестоимости готовая продукция Примечание. Незавершенное производство на конец месяца по вариантам |
|
|
|
|
16. Счет-фактура. Платежные поручения Отгружена со склада продукция покупателям по договорным ценам |
|
|
|
|
В т. числе НДС |
|
|
|
|
17. Выписка из расчетного счета Поступила на расчетный счет выручка от реализованной продукции по договорным ценам |
|
|
|
|
18. Требования Списываются на коммерческие расходы разные упаковочные материалы |
|
|
|
|
19. Расчет бухгалтерии Списываются коммерческие расходы на себестоимость проданной продукции |
|
|
|
|
20. Расчет бухгалтерии Списывается фактическая себестоимость проданной продукции
|
|
|
|
|
21. Расчет бухгалтерии Списывается на соответствующий счет результат от продажи продукции Примечание. Сделать разноску по счету 90. |
|
|
|
|
22. Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности за поступившие материалы |
|
|
|
|
23. Чек. Приходный кассовый ордер Поступило с расчетного счета на выплату заработной платы за вторую половину месяца |
|
|
|
|
24. Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер Выплачена заработная плата
|
|
|
|
|
25.Расчет бухгалтерии. Списан к вычету перед бюджетом НДС по приобретенным материалам |
|
|
|
|
26. Выписка с расчетного счета. Перечислен в бюджет НДС
|
|
|
|
|