4. Визначаємо витрати за підрозділами і функцією мотивації (вііі):
Визначаємо фонд заробітної плати:
ФЗП=54*2,5+124*2,3+49*1,7+54*1,8+39*2+34*1,9=743,3тис.грн
Визначаємо витрати за функцією мотивації:
ВІІІ=ФЗП*0,07=743,3*0,07=52,031тис.грн
Визначаємо структуру витрат з мотивації:
Загальна кількість працюючих=54+124+49+54+39+34=354 особи
АУ%=54/354*100%=15,3%
ОВ%=124/354*100%=35%
ДВ%=49/354*100%=13,8%
Об.В%=54/354*100%=15,3%
ДЕВ%=39/354*100%=11%
КС%=34/354*100%=9,6%
Визначаємо витрати з мотивації по підрозділах:
Витрати з мотивації в апараті управління (АУ):
АУ=52,031*15,3%/100%=7,96тис.грн
Витрати з мотивації в основному виробництві (ОВ):
ОВ=52,031*35%/100%=18,2 тис.грн
Витрати з мотивації у допоміжному виробництві (ДВ):
ДВ=52,031*13,8%/100%=7,18тис.грн
Витрати з мотивації в обслуговуючих виробництвах (Об.В):
Об.В=52,031*15,3%/100%=7,96 тис.грн
Витрати з мотивації у дослідно-експериментальному виробництві (ДЕВ):
ДЕВ=52,031*11%/100%=5,72 тис.грн
Витрати з мотивації в комерційній службі (КС):
КС=52,031*9,6%/100%=4,99 тис.грн
Таблиця 4
Витрати з мотивації по підрозділах
|
АУ |
ОВ |
ДВ |
Об.В |
ЕВ |
КС |
в11 |
в12 |
в13 |
в14 |
в15 |
в16 |
|
Структура витрат з мотивації за часом, % |
15,3 |
35 |
13,8 |
15,3 |
11 |
9,6 |
Витрати з мотивації по підрозділах, тис. грн. |
7,96 |
18,21 |
7,18 |
7,96 |
5,72 |
4,99 |
5. Визначаємо витрати за підрозділами і функцією контролю (віv):
Визначаємо витрати за функцією контролю:
ВІV=ВІ*0,2=102537,2*0,2=20507,44грн=20,5тис.грн
Структура витрат за функцією контролю аналогічна структурі витрат за функцією мотивації.
Визначаємо витрати з контролю по підрозділах:
Витрати з контролю в апараті управління (АУ):
АУ=20,5*15,3%/100%=3,14тис.грн
Витрати з контролю в основному виробництві (ОВ):
ОВ=20,5*35%/100%=7,18 тис.грн
Витрати з контролю у допоміжному виробництві (ДВ):
ДВ=20,5*13,8%/100%=2,83тис.грн
Витрати з контролю в обслуговуючих виробництвах (Об.В):
Об.В=20,5*15,3%/100%=3,14 тис.грн
Витрати з контролю у дослідно-експериментальному виробництві (ДЕВ):
ДЕВ=20,5*11%/100%=2,26 тис.грн
Витрати з контролю в комерційній службі (КС):
КС=20,5*9,6%/100%=1,97 тис.грн
Таблиця 5
Витрати з контролю по підрозділах
|
АУ |
ОВ |
ДВ |
Об.В |
ЕВ |
КС |
в11 |
в12 |
в13 |
в14 |
в15 |
в16 |
|
Структура витрат з мотивації за часом, % |
15,3 |
35 |
13,8 |
15,3 |
11 |
9,6 |
Витрати з мотивації по підрозділах, тис. грн. |
3,14 |
7,18 |
2,83 |
3,14 |
2,26 |
1,97 |
6. Отримані результати заносимо в таблицю для порівняння:
Таблиця 6
Підрозділи
Витрати, тис. грн. |
АУ |
ОВ |
ДВ |
Об.В |
ДЕВ |
КС |
∑ витрат за функцією управління, тис. грн.. |
Витрати з планування, ВІ |
10,25 |
61,25 |
15,38 |
20,51 |
15,38 |
10,25 |
133,02 |
Витрати з організації, ВІІ |
29,93 |
252,97 |
18,47 |
32,33 |
17,3 |
7,16 |
359,57 |
Витрати з мотивації, ВIІІ |
7,96 |
18,21 |
7,18 |
7,96 |
5,72 |
4,99 |
52,02 |
Витрати з контролю, ВIV |
3,14 |
7,18 |
2,83 |
3,14 |
2,26 |
1,97 |
20,52 |
∑ витрат по підрозділах, тис. грн.. |
51,28 |
339,61 |
43,86 |
63,94 |
40,66 |
24,37 |
565,13 |
