Глава 2. Статистический анализ деятельности ооо «Мартника».

В Приложении 1 указано количество проданных туров в ООО «Мартиника» по различным зарубежным направлениям за три отчётных периода: 2009, 2010 и 2011 гг.

В 2009 году общее число проданных туров составило 3555, в 2010 -5656, а в 2011 -5010. Эти данные представлены в Таблице 1.

Таблица 1.

Год	2009	2010	2011
Количество проданных туров	3555	5656	5010

На основе приведённых выше данных вычислим абсолютные приросты, темпы роста и темпы прироста, применяя базисный и цепной методы, приняв за базисный 2009 год, так как в это период в страна переживала кризисный период и в ООО «Фаэтон» наблюдалось сильное снижение объёма продаж.

Для расчёта абсолютных приростов необходимы следующие формулы: ∆Yб=Yi-Yo и ∆Yц=Yi-Yi-1¹. Полученные величины представлены в Таблице 2.

Таблица 2.

Величина	2010	2011
∆Yб=Yi-Yo	5656-3555=2101	5010-3555=1455
∆Yц=Yi-Yi-1	5656-3555=2101	5010-5656=-646

Из Таблицы 2 видно, что в 2011 году показатель цепного абсолютного прироста имеет отрицательный знак, что является следствием снижения уровня продаж по сравнению с предыдущим годом.

Затем рассчитаем темпы роста и темпы прироста по следующим формулам: Трб= Yi / Yo*100% и Трц= Yi / Yi-1*100%². Полученные величины представлены в Таблице 3.

Таблица 3.

Величина	2010	2011
Трб= Yi / Yo*100%	5656/3555*100%=159,09%	5010/3555*100%=140,93%
Трц= Yi / Yi-1*100%.	5656/3555*100%=159,09%	5010/5656*100%=88,58%

Далее вычислим темпы прироста: Тпрб= Трб-100% и Тпрц= Трц-100%. Полученные величины представлены в Таблице 4.

Таблица 4

Величина	2010	2011
Тпрб= Трб-100%	59,09 %	40,93%
Тпрц= Трц-100%.	59,09%	-11,42%

В Таблице 3 и Таблице 4 наблюдаются низкие цепные показатели темпов роста и прироста, что также говорит о снижении количества проданных туров за 2011 год, в результате чего имеют место быть низкий процент темпа роста и отсутствие темпа прироста по сравнению с 2010 годом.

На финансовое состояние фирмы оказывает влияние количество заказов, так как закладывать большую рентабельность на каждую услугу невозможно, поскольку на формирование цены заказа влияют цены конкурентов, цены на отели, которые должны быть ниже, чем в самих отелях, для того чтобы эта цена была привлекательной для туриста и т.п. Поэтому турфирма «Мартиника» должна постоянно наращивать именно объем заказов в месяц, чтобы обеспечить рентабельность фирмы, с тем, чтобы за счет роста объема заказов, можно было иметь запас по снижению цены с целью повышения своей конкурентоспособности.

Формирование цен на услуги турфирмы «Мартиника» осуществляется методом подсчета полных издержек плюс прибыль.

Основной целью деятельностью турфирмы, как и любой коммерческой организации, является получение максимальной прибыли. Повышение эффективности деятельности туристских предприятий, их расширение и техническое перевооружение, совершенствование системы управления при увеличении номенклатуры продукции, работ и услуг являются необходимыми предпосылками при достижении этой целевой установки.

Таким образом, эффективность текущей деятельности туристического предприятия «Фаэтон» может быть измерена показателями рентабельности, увязывающими объем получаемой в отчетном периоде прибыли с величиной требующихся для этого затрат.

За 2010 год было выплачено 79191 рублей:

• Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве –950 рублей;

• ПФ РФ – 11340 рублей;

• Подоходный налог –44556;

• Выплаты по УСН –22345.

Для расчёта рентабельности предприятия необходимы следующие показатели: валовая прибыль, себестоимость реализованной продукции, чистая прибыль³.

Валовая прибыль=выручка – себестоимость продукции. Таким образом, валовая прибыль (2010 год)=4990089-3889700 =1100389. Для расчёта чистой прибыли необходимо из валовой прибыли вычесть налоги и прочие расходы фирмы. Чистая прибыль (2010 год)=1100389 -79191 -70235=950963

Рассчитав указанные выше показатели, можно вычислить рентабельность продукции, разделив чистую прибыль на себестоимость и умножив полученный результат на 100%: рент. продукции (2010 год)= 950963/3889700*100%=0,9 %.

Рентабельность продаж = валовая прибыль/выручка*100%: рент.продаж=1100389/4990089*100%=22,1%.

Аналогично показатели рентабельности рассчитываются для 2009 и 2011 года.

За 2009 год налоговых выплат было сделано на сумму 6567 рублей. Валовая прибыль=3456567-3000123=456444 рублей. Следовательно, чистая прибыль=456444-64543-376440=15461 рублей.

За 2011 год выплачено налогов на сумму 67900 рублей. Валовая прибыль=6494729-5596529=898200 рублей. Чистая приыбль=898200-69300-800130=28770.

Таким образом, показатели рентабельности за 2009 и 2011 год будут следующими:

1. Рентабельность продукции (2009г)= 15461/3000123*100%=0,5%;

2. Рентабельность продукции (2011 г)= 28770/5596529*100%=0,5 %;

3. Рентабельность продаж (2009г)= 456444/3456567*100%=13,2%;

4. Рентабельность продаж(2011г)= 898200/6494729*100%=13,8%.

Из приведенного следует, что рентабельность продукции в 2011 году наблюдается небольшой подъём рентабельности продукции.

Так же из данных таблицы следует, что аналогичным образом к 2010 году рентабельность продаж упала, по сравнению с 2009г. В 2011 году рентабельность предприятия стала ещё ниже. Это говорит о том, что необходимо проведение анализа факторов, отрицательно влияющих на возможность эффективного использования материальных, трудовых и денежных ресурсов. Однако, не смотря на снижение рентабельности, фирма все равно остается прибыльной, то есть не работает в убыток, что является очень важным показателем благополучности бизнеса.

Деятельность любого предприятия определяется не только экономическими, но и социальными показателями (текучесть кадров, количество сотрудников, условия труда и т.д.). Поэтому необходимо анализировать изменение численности сотрудников в ООО «Мартиника» за три отчётных года.

Изменения количества работников организации за три отчётных года отражены в 5.

Таблица 5

Численность работников турфирмы «Мартиника» за период 2009-2011 г.

Специальность	2009	2010	2011
Директор	1	1	1
Бухгалтер	1	1	-
Менеджер по маркетингу	1	-	-
Старший менеджер	1	1	-
Менеджер по туризму	3	2	2
Всего работников	7	5	3

Из Таблицы 5 наглядно видно, что с 2009 года из фирмы ушло 4 сотрудника. Таким образом, в агентстве работают два менеджера и директор.

По данным таблицы можно рассчитать среднюю численность сотрудников фирмы, используя формулу простой средней арифметической:

Xар=7+5+3/3=5.

Также можно рассчитать среднесписочную численность работников по годам по следующим формулам:

С/С численность работников за месяц=сумма с/с работников за каждый день месяца, включая выходные и праздники /число календарных дней месяца.

С/С численность работников за год=сумма с/с работников за все месяцы отчётного года / 12⁴.

Численность работников в течение 2009 года не менялась, т.е составляла 7 человек. Таким образом, среднесписочная численность работников за каждый месяц 2010 года -7 человек. Следовательно, с/с численность работников за год=(7*12)/12=7.

Аналогично рассчитывается среднесписочная численность работников за 2010 и 2011 гг:

• С/с численность работников за 2010 год=60/12=5;

• С/с численность работников за 2011 год=36/12=3

Проанализировав деятельность ООО «Мартиника» по основным показателям, целесообразно подвести итоги, выявить существующие проблемы и разработать ряд мероприятий для совершенствования дальнейшей деятельности фирмы.