Тема 8. Финансовые ресурсы предприятия

Задачи

Задача №1

Поставки сырья на предприятие осуществляются на основе договора. Оплата осуществляется платежными требованиями. Срок платежа 3 дня после отгрузки, срок поставки 7 дней после отгрузки. За год на предприятии получают сырья на сумму 60 млн. руб.

Рассчитайте среднюю величину дебиторской задолженности.

Задача №2

На предприятии ежемесячно 10 числа выплачивается заработная плата и ЕСН в размере 600 тыс. руб.

Рассчитайте кредиторскую задолженность на 1-ое число и величину устойчивых пассивов по заработной плате и ЕСН.

Задача №3

На предприятии ежедневно потребляется сырья на 20 тыс. руб. Рассчитано, что для стабильной работы предприятия нормальный запаса сырья должен быть равен 10 дней.

Найдите величину оборотных средств.

Задача №4

Плановый выпуск продукции на предприятии составляет 800 тыс. руб. Отгрузка продукции осуществляется 4 раза в месяц. Оплата платежными требованиями. Средний срок поставки 10 дней, срок оплаты 4 дня.

Рассчитайте максимальную и среднюю величину дебиторской задолженности.

Задача №5

Плановый выпуск продукции на предприятии составляет 900 тыс. руб. Доля материальных затрат 20%. Поставки материалов осуществляются 2 раза в месяц.

Рассчитайте потребность в оборотных средствах под запасы сырья и материалов.

Задача №6

Плановый выпуск продукции на предприятии 1200 тыс. руб. Доля материальных затрат 25%, себестоимость – 80%. Производственный цикл (от поступления сырья в производственный процесс до отгрузки продукции на склад) 15 дней.

Рассчитайте величину незавершенного производства.

Задача №7

Плановый выпуск продукции на предприятии составляет 3000 тыс. руб. Поставка осуществляется на условии предоплаты. Отгрузка осуществляется в течение 3 дней после поступления платежа.

Рассчитайте величину устойчивых пассивов, образованных авансами под отгрузку продукции.

Задача №8

На балансе предприятия находятся основные средства в размере 1600 тыс. руб. Износ на начало года составляет 30%. Средняя норма амортизации 13%. Планируемая нераспределенная прибыль на конец года 200 тыс. руб. Потребность в оборотных средствах составляет 400 тыс. руб. Уставный капитал предприятия 1000 руб. Устойчивые пассивы составляют 100 тыс. руб.

Рассчитайте потребность в кредите.

Задача №9

На предприятии стоимость основных средств 2000 тыс. руб., износ на начало года составляет 50%, средняя норма амортизации 15%, дебиторская задолженность 200 тыс. руб. Запасы сырья и материалов 100 тыс. руб. Уставный капитал 1000 тыс. руб. Устойчивые пассивы 200 тыс. руб. За год планируется получить прибыль от реализации продукции 200 тыс. руб. Ставка налога на прибыль – 24%.

Рассчитайте потребность в кредите, составьте плановый баланс.

Задача №10

Уставный капитал ООО 700 тыс. руб. Плановый выпуск продукции составляет 1200 тыс. руб. Отгрузка продукции осуществляется 4 раза в месяц.

Поставка на 50% осуществляется на условиях предоплаты (отгрузка осуществляется в течение трех дней после поступления платежа). 50% поставки оплачивается платежными требованиями. Средний срок поставки 10 дней, срок оплаты 4 дня.

Доля материальных затрат 15%, себестоимость 85%. Производственный процесс (от поступления сырья в производственный процесс до отгрузки продукции на склад) 15 дней. Поставки материалов осуществляются 2 раза в месяц. Страховой запас сырья 12 дней.

Плановый фонд оплаты труда на предприятии 600 тыс. руб. Единый социальный налог 26,6%. Заработная плата выплачивается 1 раз в месяц 15 числа следующего месяца. В эти же сроки выплачивается ЕСН.

На балансе предприятия находятся основные средства в размере 900 тыс. руб. Износ на начало года составляет 30%. Средняя норма амортизации составляет 12%.

Рассчитайте баланс и потребность в кредитных ресурсах.

Контрольные вопросы

1. Раскройте понятие финансов предприятия, а также финансовых ресурсов?

2. Раскройте понятие финансовых ресурсов и их функции.

3. Назовите источники финансовых ресурсов предприятия, дайте их характеристику.

4. Раскройте финансовый механизм управления финансами предприятия, что он включает?

5. С какими субъектами рынка предприятие вступает в финансовые отношения?

6. Что собой представляет финансовое планирование, какова его цель?

7. Назовите основные финансовые документы предприятия и дайте им характеристику.

Тесты

1.Финансами предприятия называют:

а) систему денежных отношений, выражающих формирование и использование денежных фондов и денежных средств в процессе хозяйственного оборота;

б) обособившуюся часть денег, имеющую целевое назначение и относительную самостоятельность функционирования;

в) деньги, которыми можно распоряжаться по своему усмотрению и потеря которых не всегда может резко ухудшить финансовое состояние предприятия.

2. Финансовое планирование – это:

а) планирование прибыли (доходов) и расходов предприятия;

б) планирование действий по формированию и использованию финансовых ресурсов;

в) расчет необходимых финансовых ресурсов.

3. К собственным источникам формирования финансовых ресурсов предприятия относятся:

а) банковский кредит;

б) кредиторская задолженность;

в) уставный капитал.

4.Финансовая система РФ:

а) одноуровневая;

б) двухуровневая;

в) трехуровневая.

5. Систему финансовых рычагов воздействия на организацию, планирование и стимулирование использования финансовых ресурсов называют:

а) финансовым методом;

б) финансовым механизмом;

в) нормативным обеспечением.

6. Денежные средства предприятия, предназначенные для осуществления мероприятий социального характера, образуют:

а) резервный фонд;

б) фонд накопления;

в) фонд потребления.

7. Фонд накопления формируется на предприятии за счет:

а) чистой прибыли;

б) доходов от эмиссии акций;

в) выручки от реализации.

8. Основным источником формирования финансовых ресурсов на предприятии является:

а) чистая прибыль;

б) амортизация;

в) чистая прибыль и амортизационные отчисления.

9. К нематериальным активам предприятия относятся:

а) денежные средства;

б) готовая продукция;

в) лицензии, патенты.

10. Источником собственных средств предприятия может быть:

а) прибыль;

б) кредиторская задолженность;

в) банковский кредит.