16. Налоговый кредит с ндс

Налоговый кредит по НДС - это сумма на которую плательщик налога имеет право уменьшить налоговое обязательство В соответствии с п. 198.3 НКУ налоговый кредит отчетного периода состоит из сумм налогов, начисленных (оплаченных) налогоплательщиком в течение такого отчетного периода в связи с приобретением или изготовлением товаров (в том числе при их импорте) и услуг с целью их дальнейшего использования в налогооблагаемых операциях в пределах хозяйственной деятельности налогоплательщика.  НДС, оплаченный при импорте бесплатно полученных товаров, исчисленный в соответствии с требованиями налогового и таможенного законодательства, включается в состав налогового кредита налогоплательщика при условии использования импортированных товаров в налогооблагаемых операциях в пределах его хозяйственной деятельности.  Поскольку расходы на приобретения товаров, распространяемых в качестве подарков третьим лицам, являются расходами, не связанными с осуществлением хозяйственной деятельности, то сумма НДС, оплаченная (начисленная) в связи с приобретением таких товаров, не включается в состав налогового кредита. Дата возникновение - событие которое произошло раньш

19. Налоговое обязательство с НДС

Налоговое обязательство - это общая сумма налога начисленная плательщиком в отчетном периоде

Возникает при продаже товаров, работ и услуг

Дата возникновения - событие которое произошло раньше, зачисление, отгрузка, или оформления груза таможенной декларации

20. Операции которые освобождаются от НДС

- поставка отечественных продуктов детского питания, поставки специальных издания, СМИ, книг, тетрадей, представление услуг по воспитанию и образованию детей, поставки товаров для инвалидов, поставки услуг по доставке пенсий, услуги по Охране здоровья при наличии лицензии

21. Порядок начисления и уплаты НДС

Сумма налога рассчитывается как разница между НО и НК

Декларация не позднее 20 дня, после расчета

Уплата НДС - 10 дней после декларации

13. Налоговая декларация по налогу на прибыль

Налоговая декларация вместе с дополнениями представляется в ГНИ в течении 40 дней следующих за налоговым отчетным квартала

1) Другие доходы

2) Суммы безнадежной задолженности

3) Расчет финансовых результатов от операций по ценным бумагам

4) себестоимость товаров работ и услуг

5) амортизация

6) нерезиденты (расходы)

7) административные расходы, расходы на сбыт, общепроизводственные расходы, другие расходы обычной деятельности

8) расчет налога на прибыль, что подлежит патентированию

9) прибыль что освобождается от патентирования

10) уменьшения налога

11) расчет налоговых обязательств

12) расчет авансовых сложений

13) расчет налоговых обязательств за период в котором найдена ошибка

11. Начисление амортизации ОС

Агод = АмС : Т	АмС = ПС - ЛС
2. Метод уменьшения остаточной стоимости
		Агод = ОСТ (ПС) х На		На = 1 - (ЛС : ПС)1/Т
3. Метод ускоренного уменьшения остаточной стоимости
		Агод = ОСТ (ПС) х На		На = (АмС : Т) х 2
4. Кумулятивный метод
		Агод = АмС х ki		ki = Кл : Сл
5. Производственный метод
		Амес = Nмес х На		На = АмС : Nобщ
Условные обозначения: Агод — годовая сумма амортизации; АмС — амортизируемая стоимость; Т — срок полезного использования объекта; ПС — первоначальная стоимость; ЛС — ликвидационная стоимость; ОСТ — остаточная стоимость; На — норма амортизации; kі — кумулятивный коэффициент; Кл — количество лет, оставшихся до конца срока полезного использования объекта ОС; Сл — сумма числа лет полезного использования объекта ОС; Nмес — фактический месячный объем продукции (работ, услуг); Nобщ — общий объем продукции (работ, услуг), который предприятие ожидает произвести (выполнить) с использованием объекта ОС.