2.4.Лицензия и отчетность.

Лицензии оффшорных банков бывают нескольких категорий:

1. Неограниченная генеральная лицензия дает право оффшорному банку заниматься практически всеми видами банковских операций при обслуживании нерезидентов.

2. Ограниченная лицензия накладывает ограничения на те или иные виды операций кредитной организации.

Оффшорный банк может начать свою работу с получения ограниченной лицензии и со временем реорганизоваться в полнокровное кредитное учреждение. Оффшорные банки находятся под постоянным контролем финансовых органов страны регистрации.

2.5.Процентные ставки.

Оффшорный банк способен наращивать базу вкладов более быстрыми темпами, чем "традиционные" конкуренты. Клиенты выиграют благодаря освобождению от уплаты налогов с получаемых процентов, к тому же более низкие ставки налога на прибыль позволяют оффшорному банку предложить более конкурентоспособный уровень процентов. Если клиент также способен реструктуризировать свои активы с помощью оффшорного траста или инвестиционной холдинговой компании, его прибыль не будет облагаться налогом по месту его проживания, а его вклады не будут контролироваться с точки зрения обмена валют.

2.6.Конфиденциальность.

Оффшорные банки обеспечивают высочайший уровень конфиденциальности. В некоторых случаях анонимная оффшорная компания открывает анонимный счет в анонимном оффшорном банке. Таким образом достигается трехуровневая защита коммерческой информации. Часто для гарантии анонимности назначаются подставные собственники и директора.

2.7.Капитал.

В оффшорных странах эта величина значительно ниже, чем в обычных. Для большинства бизнесменов это единственная возможность основать иностранный коммерческий банк, поскольку другие возможности неприемлемы из-за высоких требований к капиталу, персоналу, репутации и бизнес-плану банка. Не секрет, что основывая оффшорный банк, большие компании и банки могут снизить свои издержки, их возможности для бизнеса увеличиваются, прибыль группы от налогообложения накапливается в оффшорной среде. В такой ситуации оффшорный банк - наиболее эффективный инструмент для распределения фондов группы.

2.8.Условия образования оффшорных банков.

Для того, чтобы получить описанные выше преимущества, оффшорному банку требуется среда либо безналоговая, либо с низкими налогами, либо обеспечивающая оффшорному банку специальные концессионные ставки налогов. Обычно предпочтительнее первый вариант. Необходимость учета специфических факторов зависит от требований к оффшорному банку. Иногда может быть желательным использовать договора о двойном налогообложении. Однако во многих случаях это не принесет прибыли, а соответствующий обмен информацией может оказаться вредным для деятельности оффшорного банка. Оффшорный банковский центр, где не применяется налог на банковские проценты, обычно предпочтительнее для клиентов оффшорного банка, он будет более привлекательным также и для самого банка, т.к. налог на банковские проценты часто является частью его расходов. Отсутствие налога на дивиденды будет важным фактором с точки зрения совладельцев оффшорного банка. Также должны учитываться налоги, отличные от налогов на прибыль. Гербовой сбор за оформление документов о займах или закладных, налог на квитанции, сборы за перевод средств могут быть важными факторами, влияющими на стоимость работы. Плата за регистрацию капитала и за банковскую лицензию должны быть сведены к минимуму.