Основная

1. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А. В. Брызгалина. - М.: Аналитика - Пресс, 1998.

2. Кваша Ю.Ф., Харламов М.Ф., Зрелов А.П. Налоговое право. Конспект лекций. / Ю.Ф.Кваша, М.Ф.Харламов, А.П.Зрелов. - М.: Юрайт - Издат, 2007.

3. Крохина Ю. А. Налоговое право России. / Ю. А. Крохина. - М.: Норма, 2006.

4. Кучеров И. И. Налоговое право России. / И. И. Кучеров. - М.: УКЦ «ЮрИнфоР», 2001.*

5. Пепеляев С. Г. Налоговое право. / С. Г. Пепеляев. - М.: Юристъ, 2004.*

6. Парыгина В. А., Тедеев А. А. Налоговое право Российской Федерации. / В. А. Парыгина, А. А. Тедеев. - Ростов - на - Дону: Феникс, 2002.*

7. Парыгина В. А., Тедеев А. А. Налоговое право России в схемах и таблицах с комментариями. / В. А. Парыгина, А. А. Тедеев. - М: Эксмо, 2005.

8. Староверова О. В. Налоговое право. / О. В. Староверова. - М., 2001.*

9. Щур Д. Л., Шаповалов И. С. Налоговое право. / Д. Л. Щур, И. С. Шаповалов. - М., 2002 г.*

Дополнительная

1. Брызгалин А. В., Берник В., Головкин А. Н. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. / А. В. Брызгалин, В. Берник, А. Н. Головкин. - Екатеринбург: Налоговое и финансовое право, 2006.*

2. Винницкий Д. В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. - СПб., 2003.

3. Грачева Е. Ю., Соколова Э. Ф. Налоговое право: Вопросы и ответы. / Е. Ю. Грачева, Э. Ф. Соколова - М: юриспруденция, 2001.*

4. Демин А. В. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность / А. В. Демин // Налоговый вестник. - 2002. - № 3.

5. Землин А. И. Налоговое право. / А. И. Землин. - М.: Инфра - М, 2005.*

6. Карасева М. В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект). / М. В. Карасева. - М: Юристъ, 2005.*

7. Комментарий к первой и второй части НК РФ. // под общей редакцией Ю.Ф.Кваши. - М.: Юрайт - издат, 2006.*

8. Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть: Учебник / отв. ред. Н.А. Шевелева. - М.: Юристъ, 2001.

9. Матюшенкова Ю. Л. Налоговые льготы в судебной практике // Бухгалтерский учет. - 2003. - № 10.

10. Пепеляев С. Г. Налоги: реформы и практика. / С. Г. Пепеляев. - М.: Статут, 2005.*

11. Худолеев В. В. Налоги и налогообложение: учебное пособие. / В. В. Худолеев. - М.: Инфра - М, 2005.*

12. Цыганков Э. Проблемы применения и системного развития налогового законодательства в аспекте соотношения публичного и частного права. / Э. Цыганков. - М.: Изд. дом «Экономическая газета», 2005.*

13. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение. / Т. Ф. Юткина. - М.: Инфра - М, 2001.*

Вопросы для подготовки к экзамену

1. Роль налогов в формировании финансов государства.

2. Юридическое определение налога, сбора, пошлины .

3. Виды налогов.

4. Функции налогов.

5. Понятие и значение элементов закона о налоге.

6. Обязательные элементы закона о налоге.

7. Факультативные элементы закона о налоге.

8. Понятие, предмет и метод налогового права.

9. Принципы налогового права.

10. Источники налогового права.

11. Международные источники налогового права.

12. Принятие и введение в действие законов и подзаконных актов о налогах.

13. Налоговые правоотношения.

14. Правое положение налогоплательщиков.

15. Представительство в налоговых правоотношениях.

16. Налоговые агенты.

17. Налоговая обязанность.

18. Исполнение налоговых обязанностей при ликвидации и реорганизации юридических лиц.

19. Понятие и основные характеристики налоговой системы России.

20. Принципы организации налоговой системы.

21. Федеральные налоги.

22. Региональные налоги.

23. Местные налоги.

24. Налоги, уплачиваемые физическими лицами.

25. Налоги со смешанным субъектным составом.

26. Налоги, уплачиваемые юридическими лицами.

27. Понятие и виды налоговых льгот.

28. Изменение срока уплаты налогов.

29. Упрощенная система налогообложения.

30. Зоны льготного налогообложения.

31. Налогообложение иностранных физических и юридических лиц.

32. Правовое положение постоянных представительств.

33. Правовой механизм избежания двойного налогообложения.

34. Полномочия Министерства финансов РФ в налоговой сфере.

35. Правовое положение Федеральной налоговой службы.

36. Учет налогоплательщиков.

37. Порядок проведения проверок соблюдения налогового законодательства.

38. Порядок оформления результатов налоговых проверок.

39. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

40. Иски, предъявляемые налоговыми органами.

41. Выполнение банками функций агентов налогового контроля.

42. Правовое положение Федеральной службы налоговой полиции.

43. Порядок получения информации органами налоговой полиции.

44. Понятие и признаки налоговых правонарушений.

45. Виды налоговых правонарушений.

46. Финансовая ответственность за нарушения налогового законодательства.

47. Административная и уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.

48. Производство по делам о налоговых преступлениях и правонарушениях.

49. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

50. Налоговые споры.

51. Административный порядок обжалования действий налоговых органов.

52. Обжалование действий налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.

53. Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде.

54. Оффшорные юрисдикции, их качественная характеристика.

55. Правовое положение оффшорных компаний.

Учебное пособие

Салихов Ильсур Ильгизович,

Салаватов Фарид Рустемович,

Шайдуллин Ратмир Фаритович,

Нигматуллина Лиана Ильгизовна