Раздел V Денежные средства
Рис. 21 Схема движения бухгалтерской информации по счету 50 «Касса»
Справочники
Регистрация
хозяйственных операций
Общего назначения:
учетная
и налоговая политика план
счетов сч.50 константы подразделения и
др.
Субконто:
Статьи
движения денежных средств Банки
Валюты Контрагенты Физические
лица
Вручную с помощью
документа Операция
Путем создания
Документа
Журнал операций
Журнал проводок (Регистр
бухгалтерии)
Журналы документов
Формирование
результатной информации
Регламентированные
отчеты
Стандартные отчеты
Бухгалтерская
отчетность (Ф. № 1, №4)
Регистры
синтетического учета Главная
книга, обороты счета 50, анализ счета
50, Оборотно-сальдовая ведомость
Регистры
аналитического учета Оборотно-сальдовая
ведомость по счету 50 Анализ
субконто, обороты между субконто,
Карточка
субконто Карточка счета 50, и др.
Специализированные
отчеты
Приходный кассовый
ордер
Авансовый отчет
Расходный кассовый
ордер
Журнал кассовых
документов Кассовая
книга
Рис. 22 Схема движения бухгалтерской информации по счету 51 «Расчетный счет»
Справочники
Регистрация
хозяйственных операций
Общего назначения:
учетная
и налоговая политика план
счетов сч.51 константы подразделения и
др.
Субконто:
Статьи
движения денежных средств Банки
Валюты Контрагенты
Вручную с помощью
документа Операция
Путем создания
Документа
Журнал операций
Журнал проводок (Регистр
бухгалтерии)
Журналы документов
Формирование
результатной информации
Регламентированные
отчеты
Стандартные отчеты
Бухгалтерская
отчетность (Ф. № 1, №4)
Регистры
синтетического учета Главная
книга, обороты счета 51, анализ счета
51, Оборотно-сальдовая ведомость
Регистры
аналитического учета Оборотно-сальдовая
ведомость по счету 51 Анализ
субконто, обороты между субконто,
Карточка
субконто Карточка счета 51, и др.
Специализированные
отчеты
Платежное поручение
(входящее)
Платежный ордер
(списание денежных средств)
Выписка банка
(обработка)
Клиент банка
(обработка)
Платежный ордер
(поступление денежных средств)
Платежное поручение
(исходящее)
Журнал банковских
документов Выплата
зарплаты через банк
Рис. 23 Схема движения бухгалтерской информации по счету 52 «Валютные счета»
Справочники
Регистрация
хозяйственных операций
Общего назначения:
учетная
и налоговая политика план
счетов сч.52 константы подразделения и
др.
Субконто:
Статьи
движения денежных средств Банки
Валюты Контрагенты
Вручную с помощью
документа Операция
Путем создания
Документа
Журнал операций
Журнал проводок (Регистр
бухгалтерии)
Журналы документов
Формирование
результатной информации
Регламентированные
отчеты
Стандартные отчеты
Бухгалтерская
отчетность (Ф. № 1, №4)
Регистры
синтетического учета Главная
книга, обороты счета 52, анализ счета
52, Оборотно-сальдовая ведомость
Регистры
аналитического учета Оборотно-сальдовая
ведомость по счету 52 Анализ
субконто, обороты между субконто,
Карточка
субконто Карточка счета 52, и др.
Специализированные
отчеты
Платежное поручение
(входящее)
Платежный ордер
(списание денежных средств)
Выписка банка
(обработка)
Клиент банка
(обработка)
Платежный ордер
(поступление денежных средств)
Платежное поручение
(исходящее)
Журнал банковских
документов
Рис. 24 Схема движения бухгалтерской информации по счету 55 «Специальные счета в банках»
Справочники
Первичные документы,
создаваемые вручную
Регистрация
хозяйственных операций
Общего назначения:
учетная
и налоговая политика план
счетов сч.55 константы подразделения и
др.
Субконто:
Статьи
движения денежных средств Банки
Банковские
счета Валюты Контрагенты
Вручную с помощью
документа Операция
Путем создания
Документа
Журнал операций
Журнал проводок (Регистр
бухгалтерии)
Журналы документов
Формирование
результатной информации
Регламентированные
отчеты
Стандартные отчеты
Бухгалтерская
отчетность (Ф. № 1, №4)
Регистры
синтетического учета Главная
книга, обороты счета 55, анализ счета
55, Оборотно-сальдовая ведомость
Регистры
аналитического учета Оборотно-сальдовая
ведомость по счету 55 Анализ
субконто, обороты между субконто,
Карточка
субконто Карточка счета 55, и др.
Специализированные
отчеты
Платежное поручение
(входящее)
Платежный ордер
(списание денежных средств)
Выписка банка
(обработка)
Клиент банка
(обработка)
Платежный ордер
(поступление денежных средств)
Платежное поручение
(исходящее)
Журнал банковских
документов
Рис. 24 Схема движения бухгалтерской информации по счету 57 «Переводы в пути»
Справочники
Первичные документы,
создаваемые вручную
Регистрация
хозяйственных операций
Общего назначения:
учетная
и налоговая политика план
счетов сч.57 константы подразделения и
др.
Субконто:
Валюты Контрагенты Договоры
Вручную с помощью
документа Операция
Журнал операций
Журнал проводок (Регистр
бухгалтерии)
Журналы документов
Формирование
результатной информации
Регламентированные
отчеты
Стандартные отчеты
Бухгалтерская
отчетность (Ф. № 1, №4)
Регистры
синтетического учета Главная
книга, обороты счета 57, анализ счета
57, Оборотно-сальдовая ведомость
Регистры
аналитического учета Оборотно-сальдовая
ведомость по счету 57 Анализ
субконто, обороты между субконто,
Карточка
субконто Карточка счета 57 и др.
Специализированные
отчеты
Платежное поручение
(входящее)
Путем создания
Документа
Выписка банка
(обработка)
Журнал банковских
документов
Рис. 25 Схема движения бухгалтерской информации по счету 58 «Финансовые вложения»
Справочники
Первичные и
системные документы, создаваемые
вручную
Регистрация
хозяйственных операций
Общего назначения:
учетная
и налоговая политика план
счетов сч.58 константы подразделения и
др.
Субконто:
Валюты Контрагенты Договоры Ценные
бумаги
Вручную с помощью
документа Операция
Журнал операций
Журнал проводок (Регистр
бухгалтерии)
Журналы документов
Формирование
результатной информации
Регламентированные
отчеты
Стандартные отчеты
Бухгалтерская
отчетность (Ф. № 1, №5)
Регистры
синтетического учета Главная
книга, обороты счета 58, анализ счета
58, Оборотно-сальдовая ведомость
Регистры
аналитического учета Оборотно-сальдовая
ведомость по счету 58 Анализ
субконто, обороты между субконто,
Карточка
субконто Карточка счета 58 и др.
Специализированные
отчеты
Платежное поручение
(входящее)
Путем создания
Документа
Платежное поручение
(входящее)
Выписка банка
(обработка)
Журнал банковских
документов
Рис. 26 Схема движения бухгалтерской информации по счету 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений»
Справочники
Первичные документы
и бухгалтерские справки создаваемые
вручную
Регистрация
хозяйственных операций
Общего назначения:
учетная
и налоговая политика план
счетов сч.59 константы подразделения и
др.
Субконто:
Валюты Контрагенты Договоры Ценные
бумаги Резервы
Вручную с помощью
документа Операция
Журнал операций
Журнал проводок (Регистр
бухгалтерии)
Формирование
результатной информации
Регламентированные
отчеты
Стандартные отчеты
Бухгалтерская
отчетность (Ф. № 2)
Регистры
синтетического учета Главная
книга, обороты счета 59, анализ счета
59, Оборотно-сальдовая ведомость
Регистры
аналитического учета Оборотно-сальдовая
ведомость по счету 59 Анализ
субконто, обороты между субконто,
Карточка
субконто Карточка счета 59 и др.