- •Понятие анализа и анализа деятельности банков. Место анализа в банковской системе. Задачи анализа деятельности банков. Функции анализа. Субъекты и объекты анализа.
- •Понятие бухгалтерского баланса банка и его виды. Схема анализа баланса банка. Методы анализа баланса банка.
- •Структура баланса банка. Виды анализа баланса банка по различным критериям.
- •Этапы анализа деятельности банков. Методы, применяемые в процессе анализа.
- •Способы обработки экономической информации в анализе деятельности банков.
- •Ресурсы банка. Структура банковских ресурсов. Структура собственного капитала банка. Отличие понятий собственных средств и собственного капитала банка. Капитал-нетто и капитал-брутто.
- •Алгоритм расчета основного капитала (капитал 1 уровня), дополнительного капитала (капитал 2 и 3 уровня) и нормативного капитала банка.
- •Показатель достаточности нормативного капитала. Алгоритм его расчёта. Сравнительный анализ полученных значений достаточности нормативного (основного) капитала банка
- •Структура заемных и привлеченных средств банка. Направления анализа заемных и привлеченных средств. Качественный и количественный анализ структуры привлечённых средств.
- •Нормативные и ненормативные показатели анализа привлечённых средств банка. Анализ заемных и привлеченных средств банка по стоимости и степени востребованности.
- •Расчёт доходности активов банка. Этапы оценки качества активов банка.
- •Состав и структура кредитного портфеля банка. Анализ кредитного портфеля по получателям и обеспеченности.
- •Кредитный портфель, взвешенный на процент риска.
- •Межбанковские кредиты:
- •Кредиты физическим лицам
- •Кредиты юридическим лицам
- •Показатели, характеризующие качество кредитного портфеля. Управление кредитным портфелем.
- •Показатели оценки качества кредитного портфеля по степени их рискованности. Коэффициенты, используемые для оценки качества кредитного портфеля, в зависимости от форм обеспечения обязательств.
Структура заемных и привлеченных средств банка. Направления анализа заемных и привлеченных средств. Качественный и количественный анализ структуры привлечённых средств.
Привлеченные средства банка включают в себя:
Средства на счетах до востребования, текущих, расчетных и других счетах
Средства на счетах аккредитивов, счетах для расчетов чеками
Средства на депозитных счетах клиентов
Кредиты, полученные от других банков
Депозиты, привлеченные от других банков
Банковские сертификаты , векселя, облигации и другие долговые обязательства, выпущенные банком
Ресурсы, привлеченные от НБРБ
Ресурсы, приобретаемые на бирже (кредитных аукционах)
Увеличение привлеченных ресурсов банка может происходить за счет:
Поступления средств в пользу клиентов банка из других банков
Вступление новых клиентов
Получения кредитов от других банков
Получения средств со счетов резервных требований в НБРБ
Погашения кредиты кредитополучателем, обсуживающимся в другом банка
Привлечённые ресурсы банка могут уменьшаться за счёт:
Перечисления средств со счетов клиентов в другие банки
Выплаты банковских вкладов (депозитов) , когда клиент обслуживается в другом банке
Возврата кредитов , полученных от других банков
Перечисления средств на счета обязательных резервов
Ресурсы не изменяются: При перечислении средств по счетам клиентов, обсуживающихся в одном банке
При перечислении средств с расчетного счета на банковский вклад( депозит) в этом же банке
При покупке клиентом долговых обязательств выпущенных этим банком
При изучении состава и структуры привлеченных ресурсов их можно сгруппировать:
Средства на текущих (расчетных) счетах клиентов
Средства на иных счетах (благотворительных счетах , счетах по доверительному управлению, на карт-счетах)
Средства на счетах специального режима (аккредитивы)
Банковские вклады (депозиты) клиентов
Ценные бумаги, выпущенные банками (векселя, банковские сертификаты, облигации)
Прочие привлечённые средства
Основные направления анализа привлеченных и заемных средств:
Изучение состава и структуры привлеченных средств, которое дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения каждой составляющей привлеченных средств.
Изучение стабильности ресурсной базы
Анализ стоимости привлеченных и заемных средств в зависимости от срока привлечения
Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств можно проводить по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса денежных средств в банк , такой сравнительный анализ проводится в динамике в сопоставлении с данными полученные по структуре привлеченных средств.
Количественный анализ в структуре привлеченных средств , заключается в определении удельного веса , каждой подгруппы в общем объёме привлеченных средств . Такой анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента и развитии пассивных операций данного банка.