74. Валютное регулирование в России.

ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» 1992 г. (последняя редакция 2003 г.). Был принят по причине присоединения РФ к Бретенвудскому соглашению, по которому Россия присоединилась к международному валютному фонду. Согласно закону государство должно создать законодательство о валютном регулировании по причинам того, что ресурсы МВФ будут доступны для участника и являются объектом для злоупотребления, связанных с незаконным вывозом этих ресурсов за пределы государств. Кроме того существует организация ФАТФ, которая осуществляет деятельность по незаконному перераспределению капитала.

Валютное законодательство трансформируется в зависимости от состояния национальной экономики и международных финансов. Поэтому нынешняя редакции и редакция 90-х годов небо и земля. В настоящее время применяется докризисная редакция этого закона.

Государство через закон регулирует валютные операции и контролирует их законность. Валютные операции – это операции, связанные с валютными ценностями. В соответствии с законодательством право собственности на валютные ценности гарантируется законом, на распоряжение валютными ценностями подлежит ограничению. Валютные ценности:

1. ценные бумаги, выпущенные в иностранной валюте

2. платежные средства в наличной и безналичной форме, признаваемые государством (не РФ) в качестве законного средства платежа, либо подлежащие обмену по правилам соответствующего законодательства.

В настоящее время драгоценные металлы и камни не относятся к категории валютной ценности. Для их оборота существует ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», который не является частью валютного законодательства.

Субъекты:

1. Резиденты (физические лица резиденты – лица, постоянно проживающие на территории РФ)

2. Нерезиденты

Объем прав и обязанностей резидентов и нерезидентов различны. В первую очередь отличаются права, связанные с перемещением валюты через таможенную границу. Кроме того, отличается объем права, связанный с приобретением валютных ценностей на территории РФ.

Существует термин свободно конвертируемая валюта, но этот термин не носит юридического значения. ЦБ устанавливает ежедневно стоимость иностранных валют по отношению к рублю (Положение ЦБ 286-П 18.04.2006 г.). В перечне содержатся не все валюты, которые относятся к свободно конвертируемых (18 наименований).

Уполномоченный банк – кредитная организация, которая имеет лицензию на совершение операций, как в рублях, так и в иностранной валюте. С момента получения лицензии банк одновременно с приобретением права на участие в валютных операциях приобретает дополнительный правовой статус, несоблюдение которого может послужить основанием для отзыва лицензии. Статус называется агент валютного контроля. Поэтому банк, совершая валютные операции как в своих интересах, так и в интересах клиентов обязан осуществлять предварительный контроль законности этих операций. При выявлении операций, связанных с нарушением валютного законодательства уведомляет органы валютного контроля (ЦБ и правительство: налоговая, таможня, федеральная служба финансово-бюджетного надзора) и росмониторинг. В зависимости от квалификации правонарушения информация передается в соответствующий орган. ЦБ, будучи органом и валютного контроля и валютного регулирования создает множество нормативных актов, регулирующих вопросы участия банков в валютных операциях. ( Указание 2008 г. № 2054-У «О совершении кассовых операций с иностранной валютой» Положение ЦБ 1999 № 77-П «О проведении торгов с иностранной валютой на ММВБ….»)

Банк резидент действует в соответствии с законом о валютном регулировании, а одно из условий данного законно в настоящее время носит подвешенный характер. Банк обязаны продавать часть валютной выручки на ММВБ по определенной ставке. Сейчас не применяется, так как ЦБ имеет достаточные резервы валюты.

Банк получая иностранную валюту по сделкам своих клиентов теоретически обязан продать ее часть на валютной бирже (конвертировать в рубли) и зачислить российские рубли на счет клиента.

Так же ЦБ в 2004 году создал 2 документа во исполнение закона: Инструкция №117-И, Положение №258-П, в которых детально регламентировал деятельность банков, связанную с участием резидентов во внешнеэкономической деятельности. В законе обязательным условием данной деятельности является составление резидентом в уполномоченном банке специального документа, по факту которого происходит либо зачисление либо списание денег с банковского счет. Документ – паспорт сделки. В паспорт сделки входят документы таможенного контроля и внешнеэкономический контракт с указанием валюты платежа и реквизитами банка-контрагента. Паспорт сделки является процессуальным основанием для предварительного контроля за законностью ввоза и вывоза валюты за территорию РФ.

В случае непредставления документов банк не проводит валютную операцию, а в противном случае у него отзывается лицензия.

Физические лица вправе ввозить и вывозить иностранную валюту. Нерезидент вправе вывозить иностранную валюту в пределах ввезенной. Резидент вправе вывести единовременно 10 000 $. Эти деньги вывозятся при наличии документа подтверждающего легальность получения в уполномоченном банке. Необходимо внесение в таможенную декларацию указанной суммы ( более 500 $).