Коммерческие банки

Коммерческие банки создаются для удовлетворения собственников банка (акционеров) и общих интересов клиентов. С другой стороны, банк – это предприятие особого вида, который осуществляет движение ссудного капитала, чем обеспечивает получение прибыли владельцам банка.

Коммерческие банки относятся к особой категории коммерческих предприятий, называющиеся финансовыми посредниками. Они привлекают капитал и денежные средства населения, высвободившиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам , которые нуждаются в дополнительном капитале, т.е. для банка капитал является товаром.

Главный признак банковской деятельности – прием вкладов на депозиты и выдача кредитов. В настоящее время коммерческие банки могут предложить клиентам до 200 видов разнообразных банковских услуг. Такая широкая диверсификация позволяет сохранить клиентов и оставаться рентабельным в кризисных ситуациях.

Банки обладают способностью создавать средства платежа, которое используется в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов.

Коммерческие банки выступают на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы. Они должны не только мобилизовать сбережения, но и формировать клиента к эффективному накоплению средств.

Деятельность банков – посредничество в кредите.

Банки предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму сохранения денег в форме различных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств клиента.

Посредничество в платежах между хозяйственными субъектами и посредничество на рынке ценных бумаг. Для осуществления банковских операций в рублях или валюте необходимо получить лицензию в банке.

Парабанковская система.

Парабанковская система включает в себя:

1. Кредитные союзы – кооперативы, члены которых объединяют свои сбережения в общий фонд и направляют их для обеспечения пайщиков легкодоступным кредитом.

Кредитные союзы предоставляют кредиты только на потребительские цели. Это обусловлено тем, что средства сложены в кооперативы и являются основой финансового дома хозяйств.

2. Инвестиционные фонды (ПИФ) – образуются за счет аккумулирования средств участников с последующим их инвестированием в финансовые активы. Действуют на коммерческой основе.

3. Негосударственные пенсионные фонды привлекают накопительную часть обязательного пенсионного страхования работающих граждан.

В РФ банки могут создаваться на любой основе формы собственности, т.е. это может быть ООО, ОАО и др., кроме ЗАО.

Для формирования уставного капитала допускается привлечение иностранных инвесторов. Размер квоты для привлечения иностранного капитала устанавливается ФЗ по согласованию с ЦБ. Ограничение на участие иностранного капитала преследует цель создания благоприятных условий для становления отечественных коммерческих банков и их защиты от экспансии зарубежных банков.

У банков, функционирующих как акционерные общества, УК разделен на определенное число акций равное номинальной стоимости, и размещается между физическими и юридическими лицами. Высшим органом управления является Собрание акционеров. Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет директоров – Наблюдательный совет.

Деятельностью коммерческого банка руководит Правление. Оно состоит из Председателя и его заместителей. Ревизионная комиссия избирается Общим собрание участников банка. Ревизионная комиссия составляет заключение по годовым отчетам. Учет коммерческих банков осуществляется в соответствии с правилами, установленными ЦБ РФ. В целях оперативного кредитно - расчетного обслуживания клиентов банка, коммерческий банк может открывать филиалы и представительства.

Основной принцип деятельности коммерческого банка заключается в осуществлении безналичных платежей и предоставлении кредитов, работе в пределах имеющихся ресурсов.

Второй принцип, на котором базируется деятельность банка – это полная экономическая самостоятельность – ответственность за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и распоряжение доходами после уплаты налогов, которые определяются Собранием акционеров, устанавливаются нормы и нормативы отчислений в различные фонды банков и размеры дивидендов по акциям.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Выданные ссуды исходят, прежде всего, из рыночных критериев: риск и прибыль.

Четвертый принцип – деятельность банка может осуществляться только косвенными экономическими методами.

Функции коммерческих банков:

1. Посредничество между привлеченными средствами и предприятиями, которые взяли эти средства. Осуществляется путем перераспределения денежных средств, высвободившихся в процессе кругооборота денежных фондов предприятия.

2. Стимулирование накоплений в домашних хозяйствах. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств домохозяйств должны формироваться на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков (высокие проценты, гарантия надежности);

3. Посредничество платежа между отдельными самостоятельными субъектами;

4. Предоставление всевозможных консультаций и услуг своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг;

Собственный капитал банка представляет собой особую форму банковских ресурсов и носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, т.е. является обязательным условием образования и функционирования коммерческого банка.

Вновь создаваемые коммерческие банки должны формировать УК в размере 5000000 евро.

Собственный капитал коммерческого банка выполняет следующие функции:

1. Защитная функция – выражается в том, что собственный капитал выступает в качестве главного средства защиты интересов вкладчиков и кредиторов. В банковской практике собственный капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам;

2. Оперативная функция – собственный капитал коммерческого банка является основным источником формирования и развития материальной базы банка необходимой для организационного функционирования;

3. Регулирующая функция – связана с одной стороны с заинтересованностью общества в стабильности всей банковской системы, а с другой стороны с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка.

Структура и формирование собственного капитала.

По источникам и порядку формирования капитал банка состоит из УК, РК, специальных фондов и распределенной прибыли, субординированого долга.

1. Уставный капитал формируется из акционерного или частного капитала во время организации нового банка путем взносов или реализации акций. Первый выпуска акций банка полностью состоит из простых акций, которые должны пройти регистрацию в государственной комиссии по ценным бумагам или фондовому рынку. При повторной эмиссии и полной оплате акции предыдущей эмиссии могут выпускаться привилегированные акции.

2. Резервный капитал коммерческого банка – это денежные ресурсы, которые резервируются банком для обеспечения непредвиденных затрат, покрытия убытков, выплаты дивидендов по привилегированным акциям. Надежность средств резервного фонда обеспечивает ликвидность и стабильность коммерческого банка, уменьшает вероятность банкротства. Резервный фонд должен быть не менее 25% от прибыли.

3. Специальные фонды (добавочный капитал) – фонд основных средств и их переоценки, предназначенный для производственного и социального развития банка. Он формируется за счет прибыли.

4. Нераспределенная прибыль – это источник внутреннего происхождения, который остается как остаток прибыли, после выплаты дивидендов и отчислений в другие фонды.

5. Субординированные группы – это необеспеченные долговые капитальные инструменты, которые по условию контракта не могут быть изъяты у банка раньше 5 лет, а в случае банкротства или ликвидации возвращаются инвестору после погашения претензий всех других кредиторов.

Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивость работы банка. Собственный капитал – это страховой фонд банка.

24