Кассовая книга (форма ко-4) Оформление обложки и титульного листа формы № ко–4

Наименование реквизита

Порядок заполнения

Примечание

Строка «органи­зация»

Полное наименование организации

Далее в этой же строке в соответствующей графе указывается код организации по ОКПО

Строка «струк­турное подраз­деление»

Наименование структурного подразде­ления организации. Эта строка запол­няется в том случае, если в организа­ции имеются обособленные структур­ные подразделения со своей кассой

Далее в этой же строке в графе «Код» указы­вается код этого структурного подразделения (при использовании организацией системы кодирования)

Строка «Кассо­вая книга_____»

Период, на который заводится книга

В зависимости от совершаемых с денежными средствами операций это может быть месяц, квартал, год или любой другой, установлен­ный организацией период

Наименование рек­визита

Порядок заполнения

Примечания

Строка «Касса за______»

Текущая дата

Указывается на каждом новом листе кассо­вой книги. Далее по этой же строке должен быть указан номер листа по порядку.

Строка «Остаток на начало дня»

Остаток денежных средств в кассе на начало дня

Записывается в графу 4 «Приход, руб. коп.»

Графа 1 «Номер до­кумента»

Номер приходного (расходного) кас­сового ордера, по которому кассиром приняты (выданы) денежные сред­ства

Графа 2 «От кого по­лучено или кому вы­дано»

Лицо, от которого получены (кото­рому выданы) денежные средства

Фамилия, имя, отчество (если это предста­витель другой организации, также указыва­ется наименование этой организации)

Графа 3 «Номер кор­респондирующего счета, субсчета»

Номер счета (и, если необходимо, субсчета), который корреспондирует со счетом 50 «Касса»

Графа 4 «Приход, руб. коп.»

Сумма, получаемая в кассу, указан­ная в приходном кассовом ордере

Заполняется, если в кассовую книгу зано­сятся данные о приходном кассовом ордере

Графа 5 «Расход, руб. коп.»

Сумма, выдаваемая из кассы по рас­ходному кассовому ордеру

Заполняется, если в кассовую книгу зано­сятся данные о расходном кассовом ордере

Строка «Перенос»

Сумма прихода и расхода по первой половине листа (в графах 4 и 5)

Для ведения записей после «Переноса» отрывную часть листа накладывают на ли­цевую сторону неотрывной части и продол­жают записи по горизонтальным линейкам оборотной стороны неотрывной части листа

Строка «Итого за день»

Общая сумма, в рублях и копейках, по приходу и расходу за день, в гра­фах 4 и 5 соответственно

До подсчета итоговых сумм за день в кас­совой книге не заполненное записями про­странство заполняется прочерком

Строка «Остаток на конец дня»

Сумма, в рублях и копейках, налич­ных денег в кассе на конец текущего дня (в графе 4). Остаток денег в кассе на следующий день не должен превышать лимита, установленного обслуживающим банком

Сумма остатка на конец дня должна быть равна сумме остатка денежных средств в кассе на начало дня плюс суммарный при­ход за день и минус суммарный расход за день. Предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги и сверх уста­новленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше трех рабочих дней, включая день получения де­нег в банке (п.9 Порядка ведения кассовых операций)

Строка «в том числе на заработную плату, выплаты социаль­ного характера и сти­пендии»

Сумма по платежным ведомостям на заработную плату, выплаты соци­ального характера и стипендии

Строка «Кассир»

Подпись и расшифровка подписи (инициалы и фамилия) кассира

Подпись заверяет результаты произведен­ных расчетов