67. Трастовые, лизинговые, факторинговые операции коммерческого банка

1) Трастовые операции – услуги, выполняемые банком от имени и за счет другой стороны (доверителя) на возмездной основе. Трастовые операции носят посреднический характер и всегда конкретны. Их суть заключается в передаче клиентами банкам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени владельцев и по их поручению на различных финансовых ранках с целью получения прибыли для клиентов, с которой банки взимают определенную плату в виде комиссии.

Носит пассивно-активный характер (привлечение средств и их последующее размещение для извлечения прибыли).

Примеры: покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента; получение платежей от имени клиента по доверенности (проценты, дивиденды, аренда и тп.)

2) Лизинговые операции – долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения.

В зависимости от срока различают следующие виды аренды:

• Краткосрочная (рентинг) – от 1 дня до 1 года

• Среднесрочная (хайринг) – от 1 до 3 лет

• Долгосрочная (лизинг) – от 3 до 20 лет и более

Различают следующие виды лизинга:

• Оперативный – арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретение и содержание сдаваемых в аренду объектов, не покрываются арендными платежами от одного контракта. (т.е. переуступка оборудования на срок меньший чем период жизни этого оборудования)

• Финансовый – соглашение, предусматривающее в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую ее часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя

• Возвратный – банк заключает договор на закупку имущества с целью ее переуступки продавцу. Например, при лизинге недвижимости после окончания срока аренды (до 20 лет) здания могут быть проданы арендатору. (т.е. банк покупает трактор и сдает его вам в аренду)

• Международный – одна из сторон принадлежит другой стране

Различают прямой лизинг (арендодателем выступает владелец имущества) и косвенный (сдача в аренду через посредника); Срочный лизинг (одноразовая аренда) и револьверный (возобновляемый) лизинг; чистый (дополнительные расходы берет на себя арендатор) и полный лизинг (арендодатель берет на себя техническое обслуживание и проч. Расходы)

3) Факторинговые операции – покупка банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку права требования с дебитора.

Как правило, 80% оплачивается сразу, 20% (за вычетом комиссии) выплачиваются после получения платежа от дебитора или независимо от получения платежа от дебитора.

Цель Ф. – своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежа и предотвращение появления безнадежных долгов.

Виды Ф.

• Открытый (конвенционный) – поставщик указывает на своих счетах, что требование было продано банку

  • С правом регресса – право обратного требования платежа с поставщика.

  • Без права регресса

• Закрытый (конфиденциальный) – никто из контрагентов поставщика об этом не знает