2.Налогиисубсидии

Вслучаекосвенных(потоварных)налоговставканалогаустанавливаетсялибокакпроцентотценытовара,либокакфиксированнаявеличинаскаждойединицытовара.Обычноналогвзимаетсяспроизводителя,однакоможетвзиматьсяиспокупателя.

^{Р D} S

Рd ^Е1 _td

_t

ЕР_е

_S

_Ps ^ts

^Е₂

0 Q_t Q_e Q

1.НачальноеравновесиеЕ_1(Ре,Q_е)

2.Привведениипотоварногоналогавразмереt,выплачиваемогопроизводителем,цена,которуюплатитпотребительРdпревышаетцену,получаемуюпроизводителемРsнавеличинуставкиналогаРd=Рs+t.

Послевведенияналога,чтобыпредложитьнарыноктожеколичествотовара,онвынужденподнятьценунавеличинуставкиналога.ПредложениетоварасокращаетсяиSперемещаетсявположениеS’.Приростеценобъемспросасокращается.НовоеравновесиеустанавливаетсявточкепересеченияS’иD.

Послевведенияналогавточкеновогоравновесиядолжнывыполнятьсяследующиеусловия:

-Количествопроданноготовараицена(точкаЕ₁),уплачиваемаяпотребителем(Рd)должныпринадлежатькривойспроса,т.к.потребителяинтересуеттолькоцена,которуюонплатит.Qd=Qd(Pd).

-Количествопроданноготовараиценапроизводителя(Рs)должнылежатьнакривойпредложения(точкаЕ₂),т.к.производителяинтересуеттолькоколичестводенег,котороеонполучитзавычетомналогов,Qs=Qs(Ps).

-Объемспросадолженбытьравенобъемупредложения.Qs(Ps)=Qd(Pd)=Q_t

Разницамеждуценойпотребителяиценойпроизводителядолжнабытьравнасумменалога,Рd-Ps=t.

Запишемусловияновогоравновесия,послевведенияналога:

Qs(Ps)=Qd(Pd)

Рd=Ps+t→Qs(Ps)=Qd(Ps+t).

Последствиявведенияналога:

-НовыйобъемпродажQ_tвсегдаменьшетого,чтобылдовведенияналога.

-Несмотрянато,чтоналогвзимаетсяспродавца,реальноценауменьшаетсядляпродавца(сРдоPs),ноувеличиваетсядляпокупателя(сРдоРd).Такимобразом,налоговоебремяt(t=Рd-Ps)распределяетсямеждупродавцом(ts)ипокупателем(td).Фактическипродавецперекладываетнапокупателячастьналога.Еслипотоварныйналогвноситсявбюджетпокупателем,тоналоговоебремятакжефактическираспределяетсямеждупродавцомипокупателем.

-Излишкипродавцаипокупателясокращаются.Частьихперераспределяетсявпользугосударстваввидесобранногоналога.СобраноналогагосударствомT=t∙Q_t,где:td=Pd–P_e,ts=Р_e–Рs,t=td+ts.

-Всегдапоявляютсячистыепотериобщества.Потериизлишковпродавцаи

покупателя перераспределяются в пользу

Р^RdT

Р_dРеР_s

R_s

_S2 государстватолькочастично.Чистыепотери_S1 общества от введения потоварного налога.вызваны сокращением объема производства

_Е товараиперераспределениемосвобожденных_D ресурсов в другие отрасли, где онииспользуются с меньшим эффектом.Экономисты считают потоварные налогисоциальнонеэффективноймеройиз-зачистых

потерьобщества.

Введениепотоварногоналогаможетпривестикчистомувыигрышупроизводителейипотребителей,еслипроизводствоилипотреблениетоварасопровождаетсявнешнимизатратами,т.е.затратамитретьихлиц,неучаствующимивсделке.

1.Воздействиепотоварногоналогавзависимостиотнаклонкривыхспроса/предложения.

Есликривыепологиеспросаипредложенияотносительнопологие,введение

_S2 S2

_∆P ∆P _S1

^S1 _D

D

_∆Q ∆Q

налоганезначительноповыситцену,носущественносократитобъем.Есликривыеспросаипредложенияблизкиквертикальным,введениеналогасущественноповыситцену,нообъемпокупоксократитсянезначительно.

2.Распределениеналоговогобременимеждупродавцамиипокупателями.

^S2 _S2

_S1

^{Доляпокупателя}

S1

Доляпродавца ^D

D

Еслифункцияспросаболеепологая(эластичная),чемфункцияпредложения,тоналоговоебремяложитсявосновномнапродавца.Например,бытоваятехника.

Еслиболеепологаяфункцияпредложения,тоосновноеналоговоебремяложитсянапокупателя.Например,хлебилииныетоварыпервойнеобходимости.

Дотации-выплатыпроизводителюилипотребителюзакаждуюпокупку,устанавливаетсялибопроцентотцены,либофиксированнаясуммаскаждойединицытовара.Дотациидействуютаналогичнопотоварномуналогунаоборот.Рассмотримпроцессвыделениядотациипроизводителю.

_{bs S}

^{Р b}

Рs

_Ре S

Рd

^b_d ^D

0 Q_e Qb Q

1.Цена,которуюплатитпотребительРdменьшецены,получаемойпроизводителем

Рsнавеличинудотации,Рd=Рs+в.

Чтобыпредложитьнарыноктожеколичествотовара,производительможетснизитьценунавеличинудотации.Предложениетовараувеличивается,SперемещаетсявположениеS’.НовоеравновесиеустанавливаетсявточкепересеченияS’иD.Послевведениядотациивточкеравновесиядолжнывыполнятьсяследующиеусловия:

-Количествопроданноготовараиценапотребителя(Рd)должнылежатьнакривойспроса,т.к.потребителяинтересуеттолькоцена,которуюонплатит,Qd=Qd(Pd).

-Количествопроданноготовараиценапроизводителя(Рs)должнылежатьнакривойпредложения,т.к.производителяинтересуеттолькоколичестводенег,котороеонполучитзавычетомналогов,Qs=Qs(Ps)

-Объемспросадолженбытьравенобъемупредложения.Qs(Ps)=Qd(Pd)=Q_b

-Разницамеждуценойпроизводителяиценойпотребителяравнасуммедотации,

Ps-Рd=b.

Запишемусловияновогоравновесия,послевведениядотации:

Qs(Ps)=Qd(Pd)

Ps=Рd+b→Qs(Ps)=Qd(Ps-b).

Последствиявведениядотации:

-НовыйобъемпродажQ_ивсегдабольшетого,чтобылдовведениядотации.

-Несмотрянато,чтодотацияпредоставляетсяпродавцу,реальноценауменьшаетсядляпокупателяиувеличиваетсяпродавца,дотацияраспределяетсямеждупродавцом(bs)ипокупателем(bd).Еслижедотациюполучаетпокупатель,тоонафактическираспределяетсямеждупродавцомипокупателем.Влияниедотацийнапонижениеценыиизменениеобъемапродаж,атакжето,какраспределитсядотациямеждупродавцомипокупателемзависитотнаклонакривыхспросаипредложения.

-Излишкипродавцаипокупателявозрастают.Средства,выделенныегосударством,ввидедотацийперераспределяютсявпользупотребителейипроизводителей.ВыделеносредствгосударствомВ=b∙Q_b,где:bd=P_e–Pd,bs=Рs–Р_e,b=bd+bs.

-Всегдапоявляютсячистыепотериобщества.Средства,выделенныегосударством,

перераспределяютсявпользупродавцаипокупателятолькочастично.Чистыепотериобществаотвведенияпотоварнойдотации.вызваныувеличениемобъемапроизводстватоваразасчетпоступлениядополнительныхресурсовиздругихотраслей,гдеонииспользовалисьсбольшимэффектом.

3.Существуютидругиеспособырегулированиярынкапрямымиметодами–этозапретительныештрафы,лимиты,рационированиепотребления,тарифы,квотынаимпортиностранноготовара,лицензии.

Пример1(продолжение).СпроснайогуртызадануравнениемQd=10-Р,предложениеQs=2Р-5.Определить:

4)бъемнеудовлетворенногоспроса,еслигосударствоустановиломаксимальнуюценупродажинауровне3д.е.

Т.к.ценаснижена,тообъемспросавозрастаетдоQd(Рмах)=10–3=7,объемпредложенияпонижаетсядоQs(Рмах)=2∙3–5=1.Равновесиенарушено,т.к.объемспросапревышаетобъемпредложения,тонарынкепоявляетсядефициттовара.Объемдефицитаопределяетсякакразницамеждуобъемамиспросаипредложенияприданнойцене.∆Q=Qd(Рмах)–Qs(Рмах)=7–1=6.

5)Введенпотоварныйналогвразмере3-хрублей.Какизменитсяравновесныйобъемпродажпослевведенияналога?

Допустим,налогуплачиваетпроизводитель.Послевведенияналога,чтобыпредложитьнарыноктожеколичествотовара,онвынужденподнятьценунавеличинуставкиналога,т.е.на3единицы.

Послевведенияналогадолжнывыполнятьсяследующиеусловия

-Количествопроданноготовараиценапотребителя(Рd)должнылежатьнакривойспроса,Qd=Qd(Pd)=10-Рd.

-Количествопроданноготовараиценапроизводителя(Рs)должнылежатьнакривойпредложения,Qs=2Ps–5.

-Объемспросадолженбытьравенобъемупредложения,Qs(Ps)=Qd(Pd).

-Разницамеждуценойпотребителяиценойпроизводителяравнасумменалога,Ps=Рd–3.

10–Рd=2Ps–5→10–Рd=2(Pd–3)–5Рd=7;Рs=4;Q_t=3.

1)Дляпотребителявозрослас5до7,следовательноtd=7–5=2д.е.

Дляпроизводителяценаснизиласьс5до4,ts=5-4=1.Производительпереложилнапотребителя2/3налоговогобремени.

НалоговыепоступлениявбюджетсоставилиТ=3∙3=9д.е.

^{Р D} S

Рd=7

Р_е=5

SPs=4

td=2

ts=1

t=3

3 5

Выводы:

-Принципрыночногоравновесияпредполагает,чтонарынкесуществуютивзаимодействуютдвегруппыравноправныхагентов:покупатели,представляющиерыночныйспрос,ипродавцы,представляющиерыночноепредложение.

-Наконкурентномрынкекривыеспросаипредложенияпоказывают,сколькотоварабудетпроизведенофирмами,икакойбудетспроспритойилиинойцене.

-Рыночныймеханизмстремитсяуравнятьвеличиныспросаипредложения(т.е.ценадвижетсякравновесномууровню),стем,чтобынебылониизбыточногоспроса,ниизбыточногопредложения.

-Нарынкеможетинесуществоватьравновесия,илиточкаравновесияможетинеявлятьсяединственной.

-Общественнаяпользаотустановленияравновеснойценыопределяетсявзаимнойвыгодойобменамеждупродавцомипокупателемприустановившемсярыночномравновесии.Онаобуславливаетвозникновениеособогоизлишкапотребителяипроизводителя.

-Государство,припомощисредствэкономическойиполитическойвластиспособновлиятьнарыночныемеханизмы,вмешиваясьвпроцессрыночногоценообразования.Необходимостьгосударственноговмешательстваобусловленакакнесовершенствомотдельныхрынков,такинеобходимостьюрешениямакроэкономическихзадач(борьбасбезработицей,инфляцией,обеспечениеполнойзанятостиит.д.).

-Неимеетзначения,ктоявляетсянепосредственнымплательщикомпотоварногоналога.Фактически,налоговоебремяраспределяетсямеждупродавцомипокупателем.Распределениеналоговогобременизависитотсоотношениянаклоновкривыхспросаипредложения.Тожесправедливоидляпотоварныхдотаций.

-Вмешательствогосударства,какправило,приводиткпоявлениюбезвозвратныхпотерь.Безвозвратныепотериявляютсясвидетельствомэкономическойнеэффективности,чтонеобходимоучитыватьприреализациигосударственнойполитики.