5 Пассивы коммерческих банков: структура и экономическое сод

Пассивы коммерческих банков: структура и экономическое содержание.    Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Размер и структура привлеченных средств банка зависит от: А) специализации банка Б) конъюнктуры банковского рынка В) макроэкономической ситуации Г) регулирующей политики ЦБ РФ     Банковские ресурсы отражаются в пассиве баланса банка. Пассивы банка состоят из собственных и привлеченных (заемных) ресурсов, которые являются его обязательствами. Собственные средства банка, как правило, составляют 10-20% всех банковских ресурсов. 80-90% приходится на привлеченные (заемные) средства.     Привлеченные ресурсы делят на:  - депозитные источники  - недепозитные источники

(Продолжить)

К депозитным источникам относят: банковские счета, счета по вкладам (депозитам), сберегательные и депозитные сертификаты.  Недепозитные источники: кредиты ЦБ РФ, других коммерческих банков, эмитированные долговые обязательства (облигации и векселя), учет векселей и операции РЕПО. Банки открывают в валюте РФ и в иностранной валюте следующие виды счетов: текущие (открываются физ.лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой) расчетные (открываются юр.лицам и физ.лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью) бюджетные (открываются предпринимателям, получающим финансирование из гос.бюджета) корреспондентские счета и корреспондентские субсчета счета доверительного управления (для учета средств, переданных в доверительное управление) специальные банковские счета (не используются в практике) депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов. счета по вкладам (депозитам) – открываются юр.лицам и физ.лицам для учета денежных средств, размещаемых кредитной организацией с целью получения доходов в виде процентов, размещаемых на сумму размещенных денежных средств. Вклад (депозит) может быть на условиях: до востребования и на определенный срок.            - Депозиты до востребования – наиболее дешевые для банка ресурсы, но очень подвижны и затрудняют возможность банка использовать их в активных операциях.             - Срочные депозиты – наиболее прогнозируемая часть привлеченных средств, которые могут быть размещены в кредиты на определенный срок под более высокий процент. В то же время они требуют и от банка значительных расходов. В соответствии с ГК РФ счета и вклады открываются на договорной основе, в подтверждении о внесенной сумме клиенту выдается договор, либо договор и сберкнижка, чаще договор и платежная карта.      Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускать только банки, причем их выпуск и обращение регулируется ГК РФ и нормативными документами ЦБ РФ. Сертификат удостоверяет сумму взноса, внесенного в банк, и права вкладчика на истечению срока суммы и процентов.  Сертификат – долговая ценная бумага. Депозитные сертификаты могут приобретать юр.лица. Они выпускаются сроком до 1 года. Сберегательные сертификаты – для физ.лиц сроком до 3 лет. Сертификат можно передавать и дарить с помощью передаточной надписи – цессии. Нельзя использовать сертификат как расчетное и платежное средство.     Межбанковские кредиты (МБК) являются источником пополнения банковских ресурсов, таких которые относятся к группе легкопривлекаемых.    Операция РЕПО – связана с операцией продажи ценных бумаг с обратным выкупом. Участвует ЦБ РФ.  Заемные средства, как правило, составляют незначительную долю банковских ресурсов; к заимствованиям банк прибегает, когда у него нет других возможностей для пополнения ресурсной базы.