Лабораторная работа № 3 план счетов. Ввод начальных остатков по ос и ндс

Работа с планами счетов:

1. Просмотреть планы счетов БУ и НУ (меню Предприятие → Планы счетов). Обратить внимание, какие признаки имеются у счетов: знак предопределенного счета, отношение к балансу (Активный, Пассивный, Активно-пассивный), признаки Количественный, Валютный, Забалансовый. Просмотреть счета-группы и их субсчета.

2. Ввести новый счет 97.22 «Расходы на ремонт»; Активный, вид субконто – Расходы будущих периодов и Статьи затрат. Установить соответствие счета БУ97.22 и НУ 97.21 (меню Предприятие → Планы счетов → Установка соответствия счетов БУ и НУ).

Ввод остатков ОС:

1. Заполнить справочник Способы отражения расходов по амортизации данными (меню ОС→ Способы отражения расходов по амортизации → Добавить):

• Наименование: Амортизация на сч.20; счет затрат: 20.01; субконто 1, 2, 3: производственный цех №1, готовая продукция, амортизация.

• Наименование: Амортизация на сч.44; счет затрат: 44.01; субконто 1: амортизация.

• Наименование: Амортизация на сч.26; счет затрат: 26; субконто 1;2: администрация; амортизация.

2. В справочнике Основные средства ввести новый элемент Печь, полное наименование: Печь Электра 2015, дата выпуска: 01.01.2005; ОКОФ: 14_2919511; группа: машины и оборудование, амортизационная группа: пятая. Остальные поля не заполнять.

3. Заполнить данными справочник Ввод начальных остатков по ОС (меню Предприятие → Ввод начальных остатков → Ввод начальных остатков по ОС) на 31.12.2006 по подразделению Производственный цех №1:

Основное средство: Печь.

Закладка «Начальные остатки»: Первоначальная стоимость в БУ – 45275 руб., Первоначальная стоимость в НУ – 45275 руб., Стоимость на момент ввода остатков: счет учета 01.01 БУ – 45275 руб., счет учета 01.01 НУ – 45275 руб.; Накопленная амортизация: счет начисления амортизации БУ – 02.01, сумма накопленной амортизации БУ – 14153,10; счет начисления амортизации НУ – 02.01, сумма накопленной амортизации НУ – 14153,10.

Закладка «Бухгалтерский учет»: Способ поступления – приобретено за плату, мат. ответсв. лицо: Милославская И.П., порядок учета – начисление амортизации, способ начисления амортизации – линейный, срок полезного использования – 120 мес., начислять амортизацию – флаг установлен, способ отражения расходов по амортизации – амортизация на счет 20.

Закладка «Налоговый учет»: порядок включения стоимости в состав расходов – начисление амортизации, метод начисления амортизации – линейный, срок полезного использования – 120 мес., начислять амортизацию – флаг установлен, способ отражения расходов по амортизации – амортизация на счет 20, спец. коэфф. – 1.

Закладка «События»: принятие к учету: дата – 01.10.04, название документа – акт, событие – приобретение и ввод в экспл. (вид события – принятие к учету с вводом в эксплуатацию), номер документа: 7, ввод в эксплуатацию одновременно с принятием к учету – флаг установлен.

4. Провести заполненный документ. Обратить внимание, что должны быть правильно указаны дата и подразделение. В проведенном документе просмотреть закладку Итоги и сформированные проводки (при помощи кнопки Дт-Кт).

5. Открыть справочник Основные средства и просмотреть автоматически заполненные закладки БУ и НУ.

6. Ввести еще один объект ОС – Холодильник, дата выпуска – 01.01.2005, группа – офисное оборудование, ОКОФ – 14_2919611, амортизационная группа: пятая на дату 31.12.2006, подразделение – Администрация.

Основное средство: Холодильник.

Закладка «Начальные остатки»: Первоначальная стоимость в БУ – 25000 руб. Первоначальная стоимость в НУ – 25000 руб., Стоимость на момент ввода остатков: счет учета 01.01 БУ – 25000 руб., счет учета 01.01 НУ – 25000 руб. Накопленная амортизация: счет начисления амортизации БУ – 02.01, сумма накопленной амортизации БУ – 0 руб.; счет начисления амортизации НУ – 02.01, сумма накопленной амортизации НУ – 0 руб.

Закладка «Бухгалтерский учет»: Способ поступления – приобретено за плату, мат. ответсв. лицо: Милославская И.П., порядок учета – начисление амортизации, способ начисления амортизации – линейный, срок полезного использования – 120 мес., начислять амортизацию – флаг установлен, способ отражения расходов по амортизации – амортизация на счет 26.

Закладка «Налоговый учет»: порядок включения стоимости в состав расходов – начисление амортизации, метод начисления амортизации – линейный, срок полезного использования – 120 мес., начислять амортизацию – флаг установлен, способ отражения расходов по амортизации – амортизация на счет 26, спец. коэфф. – 1.

Закладка «События»: принятие к учету: дата – 27.12.06, название документа – накладная, событие – приобретение и ввод в экспл. (вид события – принятие к учету с вводом в эксплуатацию), номер документа: 53, ввод в эксплуатацию одновременно с принятием к учету – флаг установлен.

7. Провести заполненный документ. Обратить внимание, что должны быть правильно указаны дата и подразделение. В проведенном документе просмотреть закладку Итоги и сформированные проводки (при помощи кнопки Дт-Кт).

8. Открыть справочник Основные средства и просмотреть автоматически заполненные закладки БУ и НУ.

Ввод начальных остатков по НДС:

1. Заполнить документ Ввод начальных остатков НДС данными (меню Предприятие → Ввод начальных остатков → Ввод начальных остатков НДС → Добавить → выбрать операцию «НДС по приобретенным ценностям»):

Дата документа: 31.12.2006, организация: Белая роза,

установить флаги: «Отразить расчеты с контрагентами в б/у» и «Формировать проводки»;

Закладка «Данные по НДС»  Данные по остаткам: добавить поставщика Мельник, в следующей под ним строке: Основной договор (заполнить открывшуюся форму: Основной договор, вид договора: С поставщиком, взаиморасчеты: По договору в целом, тип цен: Основная цена закупки); СФ – установить флаг; № СФ – 31.12.2006, в следующей под датой строке: 12; номер документа поступления: 31.12.2006, в следующей под датой строке: 12.

«Дополнительные сведения»:

Номенклатура – материалы; ставка НДС: 18%, счет НДС - 19.03; счет учета 10.01.

Сумма без НДС –100000.

2. Нажать кнопку Заполнить → Сформировать счета-фактуры и заполнить расчеты с контрагентами (тем самым заполняется закладка «Расчеты с поставщиками», а также реквизит «Документ основание»).

3. Провести заполненный документ. Просмотреть сформированные проводки (кнопка Дт-Кт → закладки: Б/У, НДС предъявленный, НДС расчеты с поставщиками).

4. В документе Ввод начальных остатков НДС выбрать операцию «НДС по авансам полученным» (см. пункт 1).

Дата документа: 31.12.2006, организация: Белая роза, установить флаги: «Отразить расчеты с контрагентами в б/у» и «формировать проводки»;

Закладка «Данные по НДС»  Данные по остаткам: добавить покупателя Кафе Эдем, в следующей под ним строке: Основной договор (заполнить открывшуюся форму: Основной договор, вид договора: С покупателем, взаиморасчеты: По договору в целом, тип цен: Основная цена продажи); № СФ – 31.12.2006, в следующей под датой строке: 22; номер расчетного документа: 31.12.2006, в следующей под датой строке: 22. Сумма без НДС – 50000.

«Дополнительные сведения»:

Вид ценности – авансы полученные; ставка НДС: 18% / 118%, Сумма без НДС – 50000.

5. Нажать кнопку Заполнить → Сформировать счета-фактуры и заполнить расчеты с контрагентами (тем самым заполняется закладка «Авансы», а также реквизит «Документ основание»).

6. Провести заполненный документ. Просмотреть сформированные проводки (кнопка Дт-Кт → закладки: Б/У, НДС продажи, НДС начисленный, НДС расчеты с покупателями, НДС с авансов). Просмотреть отчет по движениям документа, нажав соответствующую кнопку в открывшейся форме «Результат проведения документа».

Ввод начальных остатков по остальным счетам:

1. Ввести остатки по счетам при помощи ручных операций (меню Операции → Операции, введенные вручную → Добавить):

Дата: 31.12.2006.

Содержание – ввод остатков, (сумма операции заполнится автоматически при проведении документа);

Табличная часть документа оформляется на основании приведенной таблицы. Обратите внимание, что таблица содержит два раздела: Актив и Пассив. Активные счета необходимо отражать по дебету счета и кредиту вспомогательного счета «000», пассивные – наоборот. При вводе проводок 1, 2, 3 во втором субконто необходимо завести вручную партию от поставщика (Молкомбинат или Мельник) (Склад: Основной → Новый документ партии ( ручной учет); дата 31.12.2006) по основному договору (вид договора – с поставщиком, тип цен – основная цена закупки, взаиморасчеты – по договору в целом). В качестве третьего субконто выбрать основной склад.

№	Счет	Объект			Кол.	Сумма
Актив
		1 субконто	2 субконто	3 субконто
1	10.01 (по Дт) (корр.счет 000)	Масло	Молкомбинат	Основной склад	50	3750
2	10.01 (по Дт) (корр. счет 000)	Мука	Мельник	Основной склад	100	2500
3	10.01 (по Дт) (корр.счет 000)	Сахар	Мельник	Основной склад	50	1250
4	51 (по Дт) (корр. счет 000)	Расчетный счет				270000
5	50.01 (по Дт) (корр. счет 000)					5000
Пассив
6	80.09 (по Кт) (корр. счет 000)	Фокус				30000
7	84.01 (по Кт) (корр. счет 000)					158621,9

2. Нажать кнопку Заполнить для автоматического заполнения закладки «Налоговый учет».

3. Провести сформированный документ.

Сформировать оборотно-сальдовую ведомость (меню Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость, период не указывать). Обратить внимание на тот факт, что при правильно введенных остатках, в ОСВ отсутствует сальдо по Дт и Кт вспомогательного счета «000» на конец периода! Обороты по счету «000» за период должны соответствовать итоговой строке в ОСВ «сальдо на конец периода»! Для того чтобы преступить к дальнейшей работе, необходимо этого достигнуть.