4.3. Примерный тематический план практики в кредитных организациях для специализации «Банковское дело»

№п/п	Наименование разделов, тем	Кол-во дней
1.	Общая характеристика коммерческого банка	1
2.	Содержание деятельности коммерческого банка и его филиалов	1
3.	Организация планирования и прогнозирования работы отделов филиалов	2
4.	Формы кредитования	3
5.	Обеспечение возвратности кредита	2
6.	Кредитный потенциал коммерческого банка	2
7.	Депозитные операции банка	2
8.	Операции банка с ценными бумагами	2
9.	Расчётно-кассовые операции коммерческого банка	2
10.	Порядок расчёта показателей ликвидности и платёжеспособности коммерческого банка.	1
11.	Налогообложение операций коммерческого банка. Банк как налоговый агент	2

При прохождении практики по профилю специальности в коммерческом банке студенту-практиканту требуется ознакомиться с практикой его работы и выполнить следующие задания, составляющие содержание практики:

1. Общая характеристика кредитной организации. Ознакомиться с содержанием Федерального закона «О банках и банковской деятельности», изучить процедуру регистрации кредитной организации и получения лицензии. Изучить состав документов, необходимых для регистрации и получения лицензии. Изучить содержание учредительных документов банка: устава и учредительного договора, состав учредителей, а также изменениями, внесённые в учредительные документы в соответствии со статьёй 52 Гражданского Кодекса РФ.

Органы управления и контроля по учредительным документам.

2. Содержание деятельности коммерческого банка и его филиалов. Составить характеристику коммерческого банка:

- организационно правовой статус коммерческого банка, состав акционеров;

- уставные задачи и приоритеты деятельности банка;

- структура управления;

- взаимосвязь между подразделениями и отделами банка;

- наличие филиальной сети;

- порядок управления филиалом, права и ответственность филиала банка;

- содержание работы филиала, отделов и отдельных сотрудников;

- содержание банковской деятельности, объём предоставляемых банковских услуг и их виды;

- состав клиентов и конкурентов.

3. Организация планирования и прогнозирования работы отделов филиалов. Ознакомится с задачами и функциями данного подразделения коммерческого банка. Изучить основные направления плановой работы и её показатели.

4. Формы кредитования. Ознакомиться с методами кредитования и формами ссудных счетов.

Ознакомиться с порядком организации краткосрочного кредитования: порядком выдачи и погашения ссуд, содержанием кредитного договора и работой банка с клиентами различных форм собственности в процессе заключения кредитных договоров.

Провести анализ кредитоспособности клиентов. Охарактеризовать порядок установления процентных ставок по отдельным видам ссуд. Ознакомиться с особенностями бухгалтерского учёта ссудных операций.

Ознакомиться с кредитованием населения на потребительские нужды и основными видами ссуд, предоставляемых банком.

Изучить новые виды кредита (факторинг, форфейтинг, лизинг, учёт векселей и т.д.).

5. Обеспечение возвратности кредита. Изучить формы обеспечения возвратности кредита: залог, поручительство, гарантия. Требования банка к их оформлению. Страхование заёмщиков от риска непогашения кредита.

6. Кредитный потенциал коммерческого банка. Изучить источники формирования ресурсной базы коммерческого банка.

Дать характеристику качества кредитного портфеля в разрезе состава ссудозаёмщиков и сроков, на которые предоставлены кредиты, наличие обеспечения, динамику ссудной задолженности по видам ссуд, группам заёмщиков и по срокам, используя данные открытых балансов банка.

Изучить работу банка с проблемными кредитами и задолженностью, вынесенной за баланс из-за невозможности взыскания.

7. Депозитные операции банка. Ознакомиться с депозитными операциями банка по формированию ресурсов, особенностями открытия различных видов депозитов.

Изучить порядок привлечения срочных депозитов: ознакомиться с договором банковского вклада, работой с клиентами при заключении депозитного договора. Ознакомиться с порядком установления процентных ставок по срочным депозитам.

Рассмотреть работу банка с привлечением вкладов населения: виды вкладов и характеристика их основных условий, порядок оформления вкладов, отражение в учёте депозитных операций, начислений и выплаты процентов.

8. Операции банка с ценными бумагами. Изучить операции банка с ценными бумагами: приобретение государственных ценных бумаг, вложения в акции акционерных обществ, взаимодействие с инвестиционными фондами и другими институтами фондового рынка, порядок отражения в бухгалтерском учёте операций с ценными бумагами.

9. Расчётно-кассовые операции коммерческого банка. Ознакомится с порядком заключения договора на расчётно-кассовое обслуживание и платой за расчётно-кассовое обслуживание.

Ознакомится с организацией и основными формами безналичных расчётов (порядок проведения расчётов платёжными поручениями, чеками, инкассовыми поручениями, аккредитивами, векселями).

Ознакомится с порядком кассового обслуживания клиентов, экономической работой банка по организации наличного оборота (составления кассового прогноза банка, порядком определения лимита остатка касс и норм расхода из выручки у предприятий и организаций, контролем за соблюдением на предприятиях кассовой дисциплины), взаимодействием с РКЦ ЦБ РФ в процессе организации налично-денежного оборота

10. Порядок расчёта показателей ликвидности и платёжеспособности коммерческого банка. Изучить и изложить в отчёте критерии, позволяющие оценить эффективность работы коммерческого банка. Провести исследование результатов работы банка отдельно по каждой из характеристик: уровень ликвидности, уровень надежности и уровень рентабельности.

По возможности подкрепить изложение несекретными банковскими показателями.

11. Налогообложение коммерческого банка. Используя отчётность коммерческого банка рассчитать налоги и заполнить налоговые декларации с учётом особенностей их исчисления в банке.

В случае если базой (местом) производственной практики избрано предприятие или организация, не являющееся коммерческим банком или его отделением, филиалом, финансово-инвестиционной компанией программа прохождения производственной практики может содержать иные разделы. В этом случае решение о составе программы производственной практики студента принимает его научный руководитель по согласованию с руководством кафедры финансов.

Направлениями программы производственной практики студентов в данном случае может быть:

• анализ взаимоотношений предприятия с коммерческим банком;

• порядок кассового обслуживания предприятия в кредитном учреждении;

• использование на предприятии банковских векселей, вексельной формы расчетов;

• порядок оформления, получения и возврата кредита предприятием;

• анализ и оценка кредитоспособности предприятия;

• проведение предприятием депозитных операций в банке;

• анализ банковских услуг юридическим лицам.