Составим предварительный платёжный календарь: Платёжный календарь на первую неделю месяца
Имея
больше конкретных данных можно составить
более точный и подробный платёжный
календарь, внеся эти данные в следующую
таблицу:
Задача 14
Заполните платежный календарь
Задача № 15.
Проведите анализ структуры оборотного капитала с помощью сравнительного вертикального анализа. Постройте аналитическую таблицу и сделайте выводы о рациональности структуры оборотного капитала:
Показатель |
На начало года |
На конец года |
Запасы и затраты |
6000 |
12000 |
Готовая продукция |
120 |
700 |
Дебиторская задолженность |
650 |
2000 |
Денежные средства |
300 |
800 |
Решение:
Показатель |
На начало года |
На конец года |
Изменение по структуре |
||
руб |
% |
руб |
% |
||
Запасы и затраты |
6 000 |
84,87 |
12 000 |
77,42 |
-7,45 |
Готовая продукция |
120 |
1,7 |
700 |
4,52 |
2,82 |
Дебиторская задолженность |
650 |
9,19 |
2 000 |
12,9 |
3,71 |
Денежные средства |
300 |
4,24 |
800 |
5,16 |
0,92 |
ИТОГО |
7 070 |
|
15 500 |
|
|
Удельный вес «запасов и затрат» на конец отчетного периода уменьшился на 7,45%, а «готовой продукции» увеличился на 2,82%, также увеличились: «дебиторская задолженность» - на 3,71%, «денежные средства» - на 0,92%. Поэтому можно сказать, что структура оборотного капитала рациональна.
Задача 16
Определить размер выручки от реализации продукции и услуг автохозяйства на плановый год по предприятию на основе приведенных данных. Объем товарной продукции отчетного года – 18 000 млн. руб. Прогнозируется рост объема товарной продукции в отпускных ценах в плановом году на 12%. Планируемая выручка от услуг автохозяйства – 1460 млн. руб. Представить формулы и расчеты.
Показатели |
Значение |
1. Остатки продукции на начало планового года в отпускных ценах, млн. руб. |
1240 |
2. Объем товарной продукции в отпускных ценах на плановый год, тыс. руб. |
? |
3. Остатки готовой продукции на конец планового года в отпускных ценах, млн. руб. |
530 |
4. Выручка от реализации продукции в плановом году, млн. руб. |
? |
5. Общая выручка от реализации продукции и услуг, млн. руб. |
? |
Решение:
Показатели |
Значение |
1. Остатки продукции на начало планового года в отпускных ценах, млн. руб. |
1240 |
2. Объем товарной продукции в отпускных ценах на плановый год, тыс. руб. |
20160 |
3. Остатки готовой продукции на конец планового года в отпускных ценах, млн. руб. |
530 |
4. Выручка от реализации продукции в плановом году, млн. руб. |
20870 |
5. Общая выручка от реализации продукции и услуг, млн. руб. |
22330 |
Прогнозируемый рост объема товарной продукции (ТП) в отпускных ценах в плановом году на 12%:
ТПпл.
= 
= 
= 20160 млн.руб.
Выручка от реализации продукции в плановом году:
В = Он.г. + ТПпл. – Ок.г.
В = 1240 + 20160 – 530 = 20870 млн.руб.
Общая выручка от реализации продукции и услуг:
Вобщ. = В + Ву = 20870 + 1460 = 22330 млн.руб.
Задача 17. Найдите затраты на рубль реализованной продукции и рентабельность продаж по следующим данным. Представить формулы и расчеты.
Показатели |
Значение |
1. Объем реализованной продукции в отпускных ценах, млн. руб. |
2940 |
2. Общая сумма косвенных налогов, млн. руб. |
490 |
3. Прибыль от реализованной продукции, млн. руб. |
104 |
4. Себестоимость реализованной продукции |
? |
5. Затраты на рубль реализованной продукции |
? |
6. Рентабельность продаж |
? |