Глава 1

      Сущность и структура валютных операций коммерческих банков

1.1. Понятие и основные виды валютных операций коммерческих банков.

      Основными субъектами валютного рынка являются коммерческие банки, в которых открывают и содержат валютные счета другие участники рынка с целью осуществления необходимых конверсионных и депозитно-кредитных операций в валюте. Банки аккумулируют (через операции с клиентами) совокупные потребности рынка в валютных конверсиях, привлекают и размещают средства через сотрудничество с другими банками. Кроме удовлетворения заявок своих клиентов, банки проводят валютные операции самостоятельно за счет собственных средств. В связи с этим валютный рынок всегда рассматривается как рынок межбанковских сделок, главное место на котором отводится коммерческим банкам.

    Деятельность коммерческих банков на валютных рынках регламентируется внутренним законодательством, определяющим права и обязанности банков, а также их правила поведения. Понятно, что в странах с переходной экономикой, где рыночные отношения находятся в стадии развития (к таким относится и Украина), законодательство направлено на определенные ограничения деятельности банков на валютном рынке, который также является объектом усиленного внимания со стороны государства. Зависимости от форм валютной политики и системы валютного регулирования в каждой стране формируется своя структура валютного рынка. [4] Международные расчеты тесно связаны с валютными операциями коммерческих банков. Валютные операции представляют собой операции обмена одной национальной валюты на другую через куплю-продажу на валютных рынках.

    С точки зрения классификации валютные операции можно разделить на конверсионные операции, международные расчеты, привлечению и размещению валютных средств, неторговые операции, ведение валютных счетов, корреспондентские отношения, и другие.

    

    Классификация валютных операций

    Конверсионные операции ( т.е. сделки агентов валютного рынка по купле-продаже обусловленных сумм наличной и безналичной валюты одной страны на валюту другой страны по согласованному курсу на определенную дату ):

• сделки с немедленной поставкой типа «today», «tomorrow», «spot» (Их сущность заключается в купле-продаже валюты на условиях ее поставки банками-контрагентами на второй рабочий день со дня заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения.) ;

• срочные сделки: форвардные, фьючерсные, опционные (сделки, при которых стороны договариваются о поставке обусловленной суммы иностранной валюты в будущем по курсу, зафиксированному в момент их заключения.)

• соглашения типа «swap» (валютная операция, сочетающая куплю-продажу двух валют на условиях немедленной поставки с одновременным согласием на соответствующий срок с теми же валютами. При этом договариваются о встречных платежах два партнера (банки));

• валютный арбитраж: пространственный, временной, конверсионный валютный.

    Корреспондентские отношения с иностранными банками:

• установление прямых корреспондентских отношений с иностранными банками;

• самостоятельное открытие банком счетов для международных расчетов с иностранными банками;

• достижение договоренности о порядке и условиях ведения банковских операций по международным расчетам;

• работа через корреспондентские счета Центра межгосударственных расчетов НБУ или через корреспондентские счета уполномоченных банков;

• установление корреспондентских отношений и осуществление международных банковских операций с иностранными банками через корреспондентские счета Центра международных расчетов НБУ или уполномоченных банков.

    Открытие и ведение валютных счетов:

• открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;

• начисление процентов по остаткам на счетах;

• предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

• предоставление выписок по мере совершения операции;

• оформление архива счета за любой промежуток времени;

• выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

• списания сумм, предусмотренных законодательством;

• контроль экспортно-импортных операций.

    Неторговые операции:

• покупка и продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

• инкассо иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

• выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов;

• покупка (оплата) дорожных чеков иностранных банков;

• оплата денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов;

• организация работы и порядка проведения операций в обменных пунктах.

    Операции по привлечению и размещению валютных средств:

• кредитные;

• депозитные (операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, на определенные сроки или до востребования.)

• с ценными бумагами;

• лизинговые (долгосрочная аренда материальных ценностей, приобретенных лизингодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за лизингодателем на весь срок соглашения; специфическая форма финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает имущество для третьих лиц и передает его в долгосрочную аренду);

• форфейтинговые (покупка экспортных требований форфейтером (банком или специализированной финансовой кампанией) с исключением права регресса на экспортера (форфейтиста) в случае неуплаты)

• факторинговые (комиссионно-посредническая операция по передаче клиентом банка права на взыскание долгов (без права обратного требования к клиенту). Как правило, банком покупаются дебиторские счета, связанные с поставкой товаров или оказанием услуг).

Осуществляются на:

• Внутреннем рынке (с резидентами Украины в пределах, установленных нормативными актами Национального банка Украины);

• Международном рынке (с нерезидентами в пределах, установленных нормативными актами Национального банка Украины).

    Валютные операции делятся на активные и пассивные.

    Пассивные операции - создание валютных резервов в иностранной валюте и прием депозитов в иностранной валюте:

    - Продажа за иностранную валюту ценных бумаг, эмитированных  резидентами Украины и номинированных в  национальной валюте (включая собственные ценные бумаги банка);

    - Получение кредитов в  иностранной валюте от других  уполномоченных банков.

    Активные операции - использование созданных валютных резервов:

    - Выдача кредитов в иностранной валюте;

    - Покупка за иностранную валюту ценных бумаг, номинированных в национальной валюте.

    Международные расчеты:

• документарный аккредитив (обязательство банка уплатить продавцу (бенефициару) за счет покупателя (заявителя) определенную сумму в оговоренной валюте в случае, если продавец предоставит в указанный срок документы, предусмотренные в аккредитиве, и подтверждают предоставления услуг. В аккредитивной операции участвуют: клиент дает поручение об открытии аккредитива; банк, открывающий аккредитив (банк плательщика); банк, в котором открыт аккредитив и который проверяет выполнение его условий (банк получателя) лицо, в пользу которого открыт аккредитив (бенефициар));

• документарное инкассо (банковская расчетная операция, при которой банк по поручению своего клиента (экспортера) получает на основании расчетных документов денежные средства от плательщика (импортера) за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги. Осуществляя инкассовые операции, коммерческий банк по поручению своего клиента на основе полученных от него денежных документов взимает средства с должников и зачисляет их на счет клиента);

• банковский перевод (расчетная банковская операция, которая осуществляется посредством направленного платежного поручения одного банка другому);

• вексель (вексель, удостоверяющий право его владельца получить и безусловное обязательство векселедателя уплатить при наступлении оговоренного срока определенную сумму денег лицу, давшему деньги в кредит банку.).

    Другие операции:

• трастовые (представляют собой операции коммерческих банков, связанные с управлением имуществом и выполнением других услуг в интересах и по поручению клиента на правах его доверенного лица. На основании заключенного между банком и клиентом договора (или по завещанию) банк приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах. Коммерческие банки могут выполнять доверительные операции как для частных лиц, так и для предприятий и корпораций);

• консультационно-информационные ( заключаются в предоставлении банками своим клиентам разъяснений, информации, рекомендаций по различным банковским правовых и финансовых вопросов, проблем ведения бизнеса и личного хозяйства. Специалисты банка могут проводить консультации по вопросам деятельности на фондовом и валютном рынках, прогнозирования динамики валютных курсов и курсов ценных бумаг, организации финансового планирования и контроля, составление смет, калькуляции себестоимости продукции, вопросам ценообразования, ведения учета, составления отчетности, заполнения расчетных документов);

• страховые (страхование отдельных кредитных сделок в специализированных страховых компаниях);

• управление денежными средствами и иным имуществом;

• операции с монетарными металлами (Покупка или продажа (в том числе на срок), прием на депозиты, ответственное хранение, использование в качестве залога под предоставленный кредит монетарных металлов или ценных бумаг, номинал которых выражен в монетарных металлах, если эти операции осуществляются на территории Украины с резидентами Украины, и с нерезидентами - на внешнем рынке) [9, 10, 11, 12]

    Таким образом, валютные операции осуществляются для продажи иностранной валюты или, наоборот, приобретение необходимой иностранной валюты для оплаты импорта, погашение валютного кредита и процентов по нему и т.п.; предотвращения возможных убытков, связанных с неблагоприятными изменениями курсов валют (операции хеджирования ) получение спекулятивной прибыли на разнице курсов валют.