8. Страхование

Экономическая сущность страхования состоит в предоставлении страховой защиты. Страховую защиту можно объяснить как двустороннюю реакцию человечества на возможные опасности природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. С одной стороны, страховая защита вызывается объективной потребностью физических и юридических лиц в сохранении своих имущественных интересов, связанных с различными сторонами жизнедеятельности. С другой стороны, эта потребность сопровождается соответствующей способностью людей в обеспечении названных интересов.

Если потребность в защите порождается страхом, а способность к защите осознанием в силу этого страха необходимости создания соответствующих натуральных или денежных фондов, при помощи которых можно обеспечить сохранность имущественных, личностных и прочих интересов людей, то можно сказать, что в действие вступила система страховой защиты.

Таким образом, страховую защиту можно определить как осознанную потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц.

Общественная практика в течение длительного периода времени выработала три основные формы организации страхового фонда:

1. Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства.

2. Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного товаропроизводителя или человека. Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельного человека.

3. Собственно страхование как система создания и использования фондов страховых организаций за счет страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.

Таким образом, экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.

Страховые договоры, заключенные ОАО «ПСОМ»:

1. Страхование детей, посещающих ДОУ (365 детей).

Страховщик – ОАО «Страховая группа МСК».

Объект страхования – имущественные интересы, связанные с причинением вреда жизни, здоровью граждан.

Объем страховой ответственности – смерть застрахованного лица, наступившая в результате несчастного случая; назначение Застрахованному лицу категории «Ребенок-инвалид» в результате несчастного случая; телесные повреждения.

Страховая сумма – 73 000 000 (семьдесят три миллиона) рублей 00 копеек

Страховая премия – 219 000 (двести девятнадцать тысяч) рублей 00 копеек.

Страховой тариф – 0,3%.

Срок страхования – 01.06.10г.-31.05.11г.

2. Страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты (лифты пассажирские).

Страховщик – ООО «Росгосстрах-Столица».

Объект страхования – гражданская ответственность организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты (лифты пассажирские).

Объем страховой ответственности – вред жизни выгодоприобретателей, их здоровью и/или имуществу и окружающей среде.

Страховая сумма – 2 100 000 (два миллиона сто тысяч) рублей 00 копеек.

Страховая премия – 37 500 (тридцать семь тысяч пятьсот) рублей 00 копеек.

Страховой тариф – 0,5% для системы газоснабжения и 2,5% для лифтов.

Срок страхования – 20.06.08г.-19.06.11г.

3. ОСАГО

Страховщик – ОСАО «РЕСО-гарантия».

Объект страхования – гражданская ответственность владельца транспортных средств.

Объем страховой ответственности – наступление гражданской ответственности владельца транспортного средства за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании ТС.

Страховая сумма – 120 000 (сто двадцать тысяч) рублей 00 копеек в части вреда, причиненного имуществу одного потерпевшего и 160 000 (сто шестьдесят тысяч) рублей 00 копеек в части вреда, причиненного жизни или здоровью каждого потерпевшего.

Страховая премия – 6 863 (шесть тысяч восемьсот шестьдесят три) рубля 75 копеек.

Срок страхования – 20.03.11г.-19.03.12г.

4. Обязательное медицинское страхование сотрудников ОАО «ПСОМ»

Страховщик – ОАО «СМК «Милосердие и благополучие»

Объект страхования – имущественные интересы, связанные с причинением вреда жизни, здоровью граждан.

Объем страховой ответственности – страховой случай по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Страховая сумма – зависит от среднего заработка работника за последние 2 года, но не более 415 000 рублей в год.

Страховой тариф – 2,9% от начисленной оплаты труда по всем основаниям застрахованных.

Срок страхования – с 17.11.08г. бессрочно.

5. Обязательное социальное страхование сотрудников ОАО «ПСОМ» от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Страховщик – Фонд социального страхования РФ.

Объект страхования – имущественные интересы, связанные с причинением вреда жизни, здоровью граждан.

Объем страховой ответственности – наступление несчастного случая на производстве и/или профессионального заболевания.

Страховая сумма – зависит от среднего заработка работника за последние 2 года, но не более 415 000 рублей в год.

Страховой тариф – 0,2% от начисленной оплаты труда по всем основаниям застрахованных. Срок страхования – с 01.01.2008г. бессрочно.

За 2010 год в ОАО «ПСОМ» страховые случаи наступали только по договорам ОМС. Всего по временной нетрудоспособности и в связи с материнством наступило 300 случаев. Было выплачено пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством на сумму 1 768 232 (один миллион семьсот шестьдесят восемь тысяч двести тридцать два) рубля 72 коп. При этом уплачено страховых взносов было 1 813 095 (один миллион восемьсот тринадцать тысяч девяносто пять) рублей 23 коп.

Все заключенные ОАО «ПСОМ» на данный момент договоры страховой защиты соответствуют интересам и возможностям организации. Более того, это необходимо для нормального функционирования предприятия.