Модуль 2

1. До Одеси 1 грудня 2012р. з каси п-ва було видано аванс – 100 гр. Прац пов з відрядж 9.12.12. Посвідч про відрядження дійсне до 11 грудня. Звіт про використ кошів на відрядження було затверджено на суму добов. – 330 грн. На суму проїзду – 160, та на суму проживання – 2800 грн.

Розв’язання:

1 )1.12.12 11.12.12

1.12.12 9.12.12 – 9 днів

2)добові 30*9=270

3) транспорт – 160 грн.

4) готель – 250*8=2000грн.

СУМА = 270+160+2000= 2430

Розрахов = 2800

Дебит Кредит Сума

1)Видано з каси на відрядження

1. 372 301 100

2. 23 372 270 спис. на витрати … фактичні видатки

3. 23 372 160

4. 23 372 160

5. 372 301 2330

Видано кошти за фактом витрат на відрядження.

2. Працівника п-ва обл.. центру було відправлено в СМТ на 15 днів оскільки насел пункт знах недалеко від міста прац наніч поверт додому. Проте, у зв’язку з необхідністю він був змуш залиш там на протязі 5 ночей. За 10 днів б- рія виплатила йому 150 грн. добових, а за 5 днів в повному – 150 грн.

Перевір правил розрах.

Розв’язання: 1.15*30 = 450 – скільки треба виплатити добових прац на відрядж

Дебит Кредит Сума

372 301 450

3. На п-ві по чеку отрим. Готівку на такі ціни: для виплати з.п – 600; на відрядження – 180 гр.; на господ потреби – 90 гр.

За звітом касира виплач: з.п за звітом – 420 гр.; на відрядження – 280 гр.; на господ. потреби – 90 гр; .з.п за відомістю №22 – 1700гр.

Розв: ЗПф – 4200гр. + 1700гр. = 5900гр.

Госп. потреби = 90 гр.

Відрядж. ф =280 гр.

	Д	К	СУМА
1	661	301	590000
2	372	301	90
3	372	301	280
4	301	372	100
5	661	301	100

4. На п-ві отримали готівку на такі цілі: для виплати з/п – 1200 грн.; на відрядження – 150; на господарські потреби – 100.

Здійснимо перевірку правильності господ операцій.

за планом

Д^т К^т ∑

1) 661 301 1200

2) 372 301 100

3) 372 301 150

по факту Д^т К^т ∑

1) 372 301 100

2) 661 301 1150

3) 372 301 200

4) 661 301 50

5) 301 372 50