3. План эксплуатационных расходов

План эксплуатационных расходов определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объема работы в планируемом году.

Основной задачей при разработке этого плана является обеспечение выполнения запланированного объема работ при наименьших затратах материальных и трудовых ресурсов. Исходными данными для составления плана эксплуатационных расходов являются техническая характеристика станции, штатное расписание и некоторые показатели объема работы станции на планируемый период.

Эксплуатационные расходы подразделяются на основные и общехозяйственные.

Основные эксплуатационные расходы планируются раздельно по хозяйствам и делятся на основные, учитываемые по станциям в каждом хозяйстве, и общие для всех отраслей хозяйства.

Эксплуатационные расходы планируются по статьям номенклатуры расходов железных дорог, а в составе статей – по элементам затрат.

Расходы, изменяющиеся прямо пропорционально изменению объема работы, называются переменными (зависящими).

Расходы, остающиеся постоянными при изменении объема работы, называются условно-постоянными (независящими).

3.1. Планирование основных расходов а. Хозяйство перевозок

ст.2030. ''Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях'' включает:

• затраты на оплату труда работников в соответствии с паном по труду;

• затраты на социальные нужды;

• затраты на материалы для очистки и смазки нецентрализованных стрелочных переводов. Эти затраты определяются по действующим нормам на один стрелочный перевод и составляют 10 тыс. руб. в год;

• затраты на электроэнергию для освещения территории станции, освещения нецентрализованных стрелочных переводов и для зарядки ручных аккумуляторных фонарей.

Затраты на освещение территории станции определяются по формуле (руб.)

где S_ст- площадь территории станции, тыс.м²;

в- норма удельной мощности, в = 1,2 Вт/м²;

Т- время горения световых точек за год, Т=3200 ч;

kзап-коэффициент запаса, kзап =1,3;

Ц – цена 1 кВт ч электроэнергии, (сообщает преподаватель).

Затраты на электроэнергию для освещения нецентрализованных стрелочных переводов определяются по формуле (руб.)

где n-число нецентрализованных стрелок;

N_л-мощность лампочки, N=25 ВТ;

Т-время горения в часах за год, Т=3200 ч;

Ц- цена 1 кВт/ч электроэнергии.

Затраты на зарядку аккумуляторных фонарей планируют исходя из того, что зарядка фонарей производятся 60 раз в год, а контингент, имеющий эти фонари составляет 15 % штата работников по хозяйству перевозок (ст.2034 и 2030), стоимость одной зарядки можно принять 40 руб.;

- «прочие» расходы планируются для оплаты счетов за печатание графиков, расписаний, инструкций, принимаются в курсовой работе 0,5 % от общей суммы затрат по ст.2030.

ст.2034. ''Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях'' включает:

• затраты на оплату труда работников в соответствии с планом по труду;

• отчисления на социальные нужды.

ст.2040 ''Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок'' включает:

- оплату труда работников в соответствии с планом по труду;

- отчисления на социальные нужды;

- затраты на материалы по уборке и обслуживанию служебных производственных помещений и территории станции. В курсовой работе принимаем нормы 60 руб. на 100 м² помещений и 50 руб. на 1000 м² территории;

- затраты на электроэнергию включают расходы на освещение помещений станции, они определяются по формуле

,

где S_пом- площадь служебных помещений станции, м²;

в- норма удельной мощности, в = 1,2 Вт/м²;

Т- время горения световых точек за год, Т=3200 ч;

k_зап-коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного эффекта светильников в зависимости от продолжительности работы загрязненности К₃=1,4;

Ц – цена 1 кВт/ч электроэнергии;

- затраты на топливо для отопления помещений станции. Расходы на топливо определяются по формуле (руб.)

,

где V – объем отапливаемого здания;

Т – продолжительность отопительного сезона, Т=210 дней;

В – норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м³ здания на 1⁰С в сутки равна 2,5 кг;

t_в- средняя температура внутри помещения t_в=20⁰С;

t_н- температура наружного воздуха в среднем за отапливаемый сезон, t_н=-5⁰С;

Ц- цена 1 т условного топлива в курсовой работе принимаем по информации преподавателя;

k_инф- коэффициент, выражающий влияние инфильтрации зданий, k_инф=1,2;

- «прочие затраты» на оплату счетов за дезинфекцию помещений, ремонт оборудования, инвентаря. В курсовой работе принимаются 0,5 % от общей суммы затрат по ст. 2040.