Інструкційна карта тема 2: облік касових операцій.

МЕТА: Набути практичних навичок по складанню прибуткових і видаткових касових ордерів, Касової книги, журнала-ордера № 1 с.-г., Головної книги.

ЗАВДАННЯ:

1. Заповнити Прибутковий касовий ордер (Додаток 1) № 50 від 05.01.20__ р. на одержання 20000 грн. в касу від Немирівського відділення банку "Аваль" для заробітної плати і 100 грн. для видачі командировочних, згідно Грошового чека № 1621651 від 5.01.20__ р.

2. Заповнити Видатковий касовий ордер (Додаток 2) № 40 від 05.01.20__ р. на видачу грошей у підзвіт Ткачуку Івану Петровичу в сумі 100 грн. Особа пред'явила паспорт AM № 065808, виданий Немирівським РВ УМВС 18.05. 1997 р.

3. Заповнити Платіжну відомість (Додаток 3) на видачу оплати праці працівникам господарства, підбити оборот, визначити суму до видачі.

№ п/п	Табельний номер	Прізвище, ім'я, по батькові	Сума	Розписка про одержання	Примітка
1	0341	Метельський А.Ю.	400-00	підпис
2	0342	Горбенко К.М.	380-60	підпис
3	0343	Романов С.К.	350-00	підпис
4	0370	Дарченко К.С.	220-00	підпис
5	0372	Гончарук 1.0.	200-40	підпис
6		Різні інші працівники	18449-80	підписи
		Разом	20000-80

4. На підставі оформлених та прикладених документів зробити записи в Касову книгу (Додаток 4) при умові, що залишок грошей в касі на початок 05.01.20__ р. становив 80-00 грн.

5. До платіжної відомості (Додаток 3) скласти видатковий касовий ордер (Додаток За).

6. На основі даних Касової книги зробити записи в журнал-ордер № 1 с-г. (Додаток 5).

а) винести залишок на початок місяця;

б) обороти з Касової книги перенести в журнал-ордер № 1 с-г.;

в) підбити обороти за місяць;

г) визначити залишок на кінець місяця;

д) зробити звірку з Касовою книгою.

7. Кредитові обороти ж-о № 1 с.-г. перенести в Головну книгу.

8. Вивчити трудовий договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність (Додаток 6).

( Додаток 1)

__________________________ Форма № ко-1 _______________________

підприємство, організація підприємство, організація

ПРИБУТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР № ________ КВИТАНЦІЯ

до прибуткового касового

«______» ____________________20___ р. ордеру №_______

№ докум.	Кореспондуючий рахунок, субрахунок	Шифр аналітичного рахунку	Сума	Шифр цільового призначення

Прийнято від _______________

__________________________

Підстава: __________________

Прийнято від ___________________________________________ ___________________________

___________________________

Підстава: ___________________________

_ _____________________________________________ _______________________

______________________________________________________ (прописом)

________________________________________ грн. _____ коп. _____________ грн. _____ коп..

(прописом)

Додаток: ______________________________________________ «____» _______________20__ р.

______________________________________________________ М.П.

Головний бухгалтер ____________________________________ Головний бухгалтер _________

Одержав касир ________________________________________ Касир _____________________

(Додаток 2)

__________________________ Форма № КО-2

підприємство, організація